Размер крупный ущерб 171 ук рф

Могут ли меня привлечь по ст.171 ч.2 п.«а» УК РФ?

Здравствуйте ! Я как физ.лицо организую продажу товаров через интернет-магазин и соц.сети. Допустим я получил какой-то маленький доход 1 т.р , 10 т.р, 100 т.р. не важно. Могут ли меня привлечь к ответственности по ст.171 ч.2 п.«а» — незаконная предпринимательская деятельность совершённая организованной группой, если на странице магазина в соц.сети от имени магазина писали (отвечали) несколько человек ? Спасибо.

Ответы юристов (3)

Здравствуйте, Илья Николаевич,

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство будет предусмотрена в случае, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. При этом согласно прим. ст. 169 УК РФ крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей.

В п.а ч.2 ст.171 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за те же деяния, но уже совершённое организованной группой.

Есть вопрос к юристу?

Уголовная ответственность может быть Вам и не грозит, если крупного размера не будет, а вот административная ответственность грозит: ст.14.1 КоАП.

Уточнение клиента

С административной ответственностью всё понятно. А вот с крупным размером не очень. Вы пишите и в статье 169 УК РФ — 1,5 миллиона рублей, а многие сайты с разъяснениями о незаконной предпринимательской деятельности указывают 250 тысяч рублей. Где-то устаревшая информация или есть нюансы, которые я не понимаю ?

14 Марта 2016, 16:48

О том, что подразумевается под крупным размером говориться в ст. 169 УК РФ в примечании, на сайтах, про которые Вы говорите, дана старая информация, руководствоваться надо федеральным законом-Уголовным кодексом РФ.

Примечание.В статьях настоящей главы, за исключением частей третьей — шестой статьи 171.1, статей 174, 174.1, 178, 180, 185 — 185.6,191.1, 193, 194, 198, 199, 199.1, 200.1 и 200.2, крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей, особо крупным — шесть миллионов рублей.
(примечание введено Федеральным законом от 08.12.2003 N 162-ФЗ, в ред. Федеральных законов от 30.10.2009 N 241-ФЗ, от 07.04.2010 N 60-ФЗ, от 27.07.2010 N 224-ФЗ, от 21.07.2014 N 277-ФЗ, от 31.12.2014 N 530-ФЗ)

Уточнение клиента

Спасибо за разъяснение !

14 Марта 2016, 18:55

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Незаконное предпринимательство ст 171 УК РФ

Здравствуйте! Физическое лицо покупает электронные товары за титульные знаки Webmoney на Американском интернет ресурсе и перепродаёт с наценкой на Немецком интернет ресурсе (также за Webmoney). После чего выводит прибыль продавая Webmoney и получая рубли на р/с в Российском банке. Попадает ли данная деятельность под статью 171 УК РФ — незаконное предпринимательство, если человек находится на территории России? И если он находится за пределами РФ?

Ответы юристов (8)

Дмитрий, лишь формально в указанной деятельности усматриваются признаки незаконного предпринимательства.

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, — наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

Во-первых, для привлечения лица к уголовной ответственности по данной статье нужно доказать систематический характер этой деятельности и извлечение за счет нее прибыли, что является обязательным условием предпринимательской деятельности.

Во-вторых, доказать получения от нее дохода в крупном размере — два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей

12. Под доходом в статье 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг)за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

Учитывая, что все операции происходят он-лайн, отследить их совершение будет несколько проблематично. Большую же проблему представляет связь совершаемых сделок с конкретным лицом.,

И если он находится за пределами РФ?
Дмитрий

Если он находится за пределами РФ — то об уголовной ответственности в данном случае не может быть и речи, а оценку его деятельности стоит проводить по законодательству страны пребывания.

Согласно ст. 12 УК РФ

1. Граждане Российской Федерации и постоянно проживающие в Российской Федерации лица без гражданства, совершившие вне пределов Российской Федерации преступление против интересов, охраняемых настоящим Кодексом, подлежат уголовной ответственности в соответствии с настоящим Кодексом, если в отношении этих лиц по данному преступлению не имеется решения суда иностранного государства.

Совершаемая им деятельность в период нахождения за пределами РФ не направлена против ее интересов, что и исключает наступление уголовной ответственности.

Есть вопрос к юристу?

Дмитрий, добрый вечер.

Согласно Пленума ВС РФ от 18.11.2004 г. № 23:

3. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в едином государственном реестре для юридических лиц и едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

У Вас есть ИП или ООО в принципе?

Уточнение клиента

ИП или ООО — нет

04 Декабря 2016, 19:18

Добрый день! В силу ч. 1 ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

В силу п. 13 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.10.2006 N 18 о тдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, не образуют состав данного административного правонарушения при условии, если количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли.

Таким образом, если лицо осуществляет перепродажу товаров систематически, то он занимается предпринимательской деятельностью. Если это разовое действие — то это не может быть расценео, к ак предпринимательская деятельность.

При этом, чтобы действия лица были квалифицированы по ч. 1 ст. 171 УК РФ необходимо, чтобы лицо получило доход в крупном размере.

Согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ крупным размером считается доход превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей.

Согласно п. 12 Постановления Пленума ВС РФ «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве» под доходом в статье 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

Таким образом, чтобы привлечь человека по ст. 171 УК РФ нужно чтобы его выручка составила 2 миллиона 200 тысяч рублей.

При этом, факт получения выручки необходимо доказать.

А по уголовным делам в качестве доказательства как правило применяется заключение бухгалтерской экспертизы. Однако, бухгалтер сможет дать заключение только при наличии документов. Таким образом, если не будет документов о купле-продаже доказать вину человека будет очень сложно.

Что касается нахождения человека за пределами РФ — его действия будут оцениваться исходя из законов той страны, где он находится.

Не имеет значения. Доходы формируются в «окончательном виде» здесь. В РФ. А Уголовный кодекс действует независимо от местонахождения виновного. Но повторюсь, если есть ИП или ООО в принципе, но деятельность не отражается в отчетности, то ответственности не будет по этой статье.

Уточнение клиента

Спасибо Александр за Ваш ответ, хотел бы уточнить следующий момент. В статье «WebMoney и налоги» http://wmx.ru/all_about_wm/articles/webmoney_and_tax/ утверждается что электронный чек WebMoney, на основании порядка, установленного Налоговым Кодексом РФ Министерства по налогам и сборам, приравнен к ценным бумагам, и потому данная операция будет приравнена к купле-продаже ценных бумаг. А в статье http://www.nettrader.ru/questions/10540 утверждается что торговля ценными бумагами не является предпринимательской деятельностью. Не могли бы Вы высказать своё мнение по данному поводу.

04 Декабря 2016, 20:55

Риск, привлечения за незаконное предпринимательство, как я говорил существует. Однако здесь стоит принять во внимание сложности в доказывании и особенности структуры отечественных правоохранительных органов и их возможности.

Проверку полученной информации, по такого рода преступлениям осуществляют сотрудники БЭП, которые во взаимодействии с ЦБ РФ и Росфинмониторингом смогут отследить источник «вхождения» денежных средств на счета в российских банках, но при использовании различного рода электронных «кошельков» находящихся за пределами РФ отследить их происхождение будет весьма трудно.

Кроме того, необходимо установить принадлежность данных кошельков конкретному лицу, увязав доступ к ним и осуществление трансзакции с одного компьютера, владельцем которого является «предприниматель» — здесь могут привлечь подразделение К МВД России.

Однако, таким образом будет получены сведения о движении денежных средств.

Для привлечения к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ необходимо установить еще и источник их возникновения — то, что они получены в результате незаконной предпринимательской деятельности.

А для этого необходимо получить информацию о торговых площадка на которых осуществлялась покупка и реализация товара, а также выявить неоднократный характер совершаемых сделок. Равно как и получить сведения о зачислении вырученного дохода на электронный счет получателя.

Уточнение клиента

Спасибо Михаил Игоревич за Ваш очень подробный ответ. Хотел бы узнать Ваше мнение по следующей информации: в статье «WebMoney и налоги» http://wmx.ru/all_about_wm/articles/webmoney_and_tax/ утверждается что электронный чек WebMoney, на основании порядка, установленного Налоговым Кодексом РФ Министерства по налогам и сборам, приравнен к ценным бумагам, и потому данная операция будет приравнена к купле-продаже ценных бумаг. А в статье http://www.nettrader.ru/questions/10540 утверждается что торговля ценными бумагами не является предпринимательской деятельностью. Как Вы счетаете, имеют ли данные утверждения право на существование? И если да, то могут ли они помочь переквалифицировать избежать статью 171 УК РФ.

04 Декабря 2016, 21:06

Дмитрий, данные точки зрения весьма противоречивы и не имеют юридической силы. А раз так, то советовал бы руководствоваться Письмом Министерства финансов РФ №03-11-11/1415 от 20.01.2014:

моментом погашения задолженности покупателя перед продавцом является момент одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств. Этот момент и является датой признания дохода от реализации товаров.
В связи с этим, датой получения доходов при применении упрощенной системы налогообложения будет являться день оплаты покупателями приобретенных товаров электронными денежными средствами.
При оплате товаров через электронные платежные системы (расчет электронными денежными средствами) продавец регистрируется в одной из таких систем в качестве получателя соответствующего платежа.
Кроме того, в соответствии с пунктами 4 и 4.1 статьи 4, статьи 34 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» функции по установлению правил осуществления расчетов в Российской Федерации, осуществлению надзора и наблюдения в национальной платежной системе, определению упрощенного порядка ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями возложены на Центральный банк Российской Федерации (Банк России).
В связи с этим, по вопросу возможности перечисления полученных за проданный товар электронных денежных средств на личные нужды при проведении их через кассу следует обращаться по принадлежности — в Банк России.

В данном письме речь идет об УСН и в принципе о моменте признания доходов в виде электронных денежных средств по УСН. НО! Из этого письма следует, что электронные деньги, полученные от покупателей в счет приобретения товаров, являются предпринимательским доходом.

Электронный чек ценной бумагой не является и приравнен к ней не может.

Это скорее разновидность электронной валюты.

И даже если допустить знак равенства между ними, все равно деятельность по продаже ими является предпринимательской.

Вот пример, косвенно этот вывод подтверждающий

Определение Санкт-Петербургского городского суда от 13.08.2012 N 33-11368/2012

Актом N выездной налоговой проверки физического лица К. ИНН N от установлено, что К. в проверяемом периоде (с — ) получал доходы от продажи ценных бумаг (ЭЧП) по договорам купли-продажи с ООО «Г» в общей сумме руб. коп., в том числе в 2008 г. — руб. коп., в 2009 г. — руб., документы подтверждающие расходы на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не представил, в связи с чем, неуплата налога на доходы физических лиц заявителя за 2008 г. составила руб., за 2009 г. — руб., а всего руб. По результатам проверки предлагалось: взыскать с К. суммы неуплаченного налога на доходы физических лиц за 2008, 2009 гг. в размере руб., пени за несвоевременную уплату или неуплату налога на доходы физических лиц; привлечь К. к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения по ст. 119, п. 1 ст. 122 Налогового кодекса РФ.
Судом первой инстанции установлено и следует из материалов дела, что ООО «Р» перечисляло денежные средства ООО «П». ООО «П» покупало чеки в электронной форме на предъявителя и передавало их в собственность сотрудникам ООО «Р», в частности К., на электронный кошелек типа N , N . К. продавал чеки в электронной форме ООО «Г» и получал денежные средства на счета и банковские карты, открытые на его имя. ООО «Г» является представителем электронной платежной системы «WebMoney Transfer». Таким образом, К. являлся непосредственным получателем денежных средств ООО «Р».

Ценное бумаги как и любое иное имущество также подлежит продаже. Если мы говорим о профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг — то для нее необходимо получение лицензии.

Согласно ст. 39 ФЗ «О рынке ценных бумаг»

1. Все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, указанные в статьях 3 — 5, 7 и 8 настоящего Федерального закона, осуществляются на основании специального разрешения — лицензии, выдаваемой Банком России, за исключением случая, предусмотренного частью второй настоящей статьи.
6. Деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг лицензируется двумя видами лицензий: лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг и лицензией на осуществление деятельности по ведению реестра.
По заявлению соискателя лицензии ему может быть выдана лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности только по заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является товар.
Лицензионные условия и требования к брокерской деятельности могут быть различны в зависимости от сделок и операций, совершаемых при осуществлении брокерской деятельности.

А отсутствие лицензии в данном случае является одной из предпосылок для привлечения к ответственности по ст. 171 УК РФ

Более того, в тексте по ссылкам, приведенным Вами, говорится, что налогом такие операции облагаются, но речь идет о НДФЛ. И подобные операции, действительно, могут облагаться НДФЛ в том случае, если они не носят систематический характер. Но в любом случае налогом облагаются. А в случае систематической торговли — это уже признак предпринимательской деятельности.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Размер имеет значение

Депутаты Госдумы предлагают пересмотреть понятия ущерба, дохода либо задолженности в отношении граждан, государства и бизнеса в статьях экономического блока Уголовного кодекса РФ. Подготовлен соответствующий законопроект, который разграничивает понятия крупного или особо крупного дохода, ущерба (задолженности), полученных или причиненных разными лицами.

«Когда законодатель относит некоторые правонарушения в сфере экономической деятельности к уголовно наказуемым деяниям, т.е. к преступлениям, и определяет размер ответственности за данные преступления, он учитывает масштаб негативных последствий их совершения, — пояснил Олег Зайцев, юрист ГК «Крикунов и партнеры». — Для этого часто используются такие объективные критерии, как крупный или особо крупный ущерб (размер, доход, задолженность). Законопроект предлагает вывести ряд правонарушений из поля действия УК РФ, изменив установленные для них критерии оценки общественной опасности. При этом крупным ущербом (размером, доходом, задолженностью) для граждан и государства будет являться сумма в размере 1,5 млн руб., особо крупным — 6 млн руб. Для индивидуальных предпринимателей, юридических лиц эти суммы составят соответственно 3 млн и 12 млн руб.».

Как уточнил Александр Арутюнов, д. ю. н., адвокат МКА «Арутюнов и партнеры», примечание к статье 169 УК РФ в действующей редакции определяет крупный, особо крупный размеры без какой-либо дифференциации для граждан, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. «В этой связи предложение установить дифференцированный подход в вопросе определения крупного и особо крупного размеров выглядит правомерным, — считает эксперт. — Смущает только, что предложение относит в одну группу индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Нам представляется, что надо либо отнести в «один разряд» граждан и индивидуальных предпринимателей, а в другой — юридических лиц либо вообще установить отдельные размеры для каждой категории субъектов преступления (граждан, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц)».

По мнению Юлии Михалычевой, генерального директора Юридического бюро «Падва и Эпштейн», в целом такой дифференцированный подход к определению крупности и особой крупности в зависимости от субъекта преступления либо в зависимости от пострадавших объектов представляется разумным, так как степень общественной опасности последствий в сфере экономической деятельности для предпринимателей и юридических лиц и для граждан, государства в некоторых случаях является различной. «Но, возможно, стоит более детально оценить отдельные статьи главы УК по преступлениям в сфере экономической деятельности, так как по некоторым статьям для определения ответственности для граждан и для индивидуальных предпринимателей при извлечении дохода в крупном или особо крупном размере, возможно, необходим одинаковый подход, — считает эксперт. — Пример — ст. 171 УК РФ — незаконное предпринимательство, где субъектом преступления может быть как гражданин, так и индивидуальный предприниматель, и говорить о гуманизации уголовного законодательства при наступлении уголовной ответственности для гражданина в размере 6 000 000 рублей, а для индивидуального предпринимателя в размере 12 000 000 рублей навряд ли возможно».

Следует отметить, что критерии общественной опасности, по словам Олега Зайцева, действующие в настоящее время, были установлены еще в конце 2003 года. «Очевидно, что с того момента экономическая ситуация в стране значительно изменилась, поэтому существует объективная необходимость пересмотра уголовного законодательства в этой части, — уверен эксперт. — Однако дать оценку тому, насколько обоснованы конкретные критерии, приведенные в рассматриваемом законопроекте, невозможно, не обладая анализом статистических данных о совершаемых преступлениях в сфере экономической деятельности. По нашему мнению, декриминализация отдельных деяний в сфере экономики является разумной и актуальной, однако предлагаемые критерии крупного и особо крупного ущерба (размера, дохода) требуют дополнительного обоснования».

Крупный размер незаконного предпринимательства

С какой суммы начинаются крупные размеры за незаконное предпринимательство?

Уголовную ответственность за незаконное предпринимательство устанавливает статья 171 УК РФ:

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

2. То же деяние: а) совершенное организованной группой; б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

А примечание к статье 169 УК РФ говорит о крупном и об особо крупном размере:

Примечание. В статьях настоящей главы, за исключением статей 174, 174.1, 178, 185 — 185.6, 193, 194, 198, 199 и 199.1, крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей, особо крупным — шесть миллионов рублей.

Статья 171 УК РФ Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательна, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от трехсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;

в) совершенное лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность, —

наказывается штрафом в размере от семисот до одной тысячи минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

Примечание. В статьях 171 и 172 настоящего Кодекса доходом в крупном размере признается доход, сумма которого превышает двести минимальных размеров оплаты труда, доходом в особо крупном размере — доход, сумма которого превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

21.10.07 спецотделом при ОВД по городу Бодайбо по материалам оперативно-разыскной части УБЭП ГУВД по Иркутской области возбуждено уголовное дело по стктье 171 УК в отношении А. Хубаева, 1976 года рождения, директора ООО «Угрюм-река-2». Он подозревается в том, что в октябре в Бодайбинском районе, не имея лицензии на производство маркшейдерских работ, организовал разработку месторождения «Долина ручья Доголдын» и незаконно добыл 427 граммов промышленного золота на сумму 259 тысяч рублей, которое хранил в бункере промывочного прибора. Там же обнаружен и изъят 51 кг золотосодержащего концентрата.

22.10.03 Около 8 млн. рублей составляет ущерб, нанесенный государству в результате незаконной добычи россыпного золота в Бодайбинском районе. Бодайбинском районе. Об этом “Телеинформу” сообщили в отделе информации и общественных связей ГУВД Иркутской области. Факт незаконного предпринимательства раскрыт сотрудниками отдела по борьбе с экономическими преступлениями совместно с бойцами спецназа. В результате проверки одного из золотодобывающих предприятий установлено, что с июня по сентябрь нынешнего года оно занималось добычей золота, не имея лицензии и разрешения на добычу драгметалла. Возбуждено уголовное дело по статье 171 УК РФ (часть II) – “незаконное предпринимательство”. Предпринимателям грозит крупный штраф в размере от 700 до 1000 минимальных размеров оплаты труда или лишение свободы на срок до 5 лет с выплатой штрафа в размере до 50 МРОТов.

Примечание. Статья 171 применяется, в основном для предприятий, которые начали добывать золото, не оформив документы.

Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере , —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере , —

в) (Пункт «в» утратил силу на основании Федерального закона от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4848)

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Примечание. (Утратило силу на основании Федерального закона от 21 июля 2004 г. N 73-ФЗ — Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 30, ст.3091)

Комментарий к статье 171

Объектом преступления является установленный порядок осуществления и лицензирования предпринимательской деятельности.

О понятии предпринимательской деятельности см. комментарий к ст. 169 УК РФ.

Верховный Суд РФ в п. 1 Постановления Пленума от 18 ноября 2004 г. N 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» , повторяя законодательное определение предпринимательской деятельности, тем самым дополнительно подчеркнул, что правоприменитель должен руководствоваться принципом системности законодательства, согласно которому уголовное право не создает отличных от гражданско-правового понятий. Основным критерием, позволяющим отграничить предпринимательскую от иной деятельности, является ее направленность на систематическое получение прибыли.

Бюллетень Верховного Суда РФ. 2005. N 1. С. 2 — 6.

Не является предпринимательской деятельность, связанная с осуществлением функций по трудовому контракту (договору), а также выполнение обязанностей, вытекающих из разовых гражданско-правовых договоров.

К примеру, в соответствии с п. 2 указанного выше Постановления в тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного ст. 198 УК РФ.

Вместе с тем необходимо признавать предпринимательской деятельность, связанную со сдачей внаем жилого недвижимого имущества, с предоставлением постояльцам услуг гостиничного типа (например, уборка помещения, охрана, стирка белья, приготовление еды).

Субъекты предпринимательской деятельности для ее осуществления должны быть зарегистрированы. Для гражданина такая обязанность вытекает из ст. 23 ГК РФ, а юридическое лицо подлежит государственной регистрации в соответствии со ст. ст. 49 и 51 ГК РФ (о понятии индивидуального предпринимателя и юридического лица см. комментарий к ст. 169 УК РФ).

Согласно ст. 11 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» моментом государственной регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в государственный реестр. Данный нормативный акт устанавливает общий порядок и условия государственной регистрации юридических лиц (при их создании, реорганизации и ликвидации), а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей .

Федеральными законами может устанавливаться специальный порядок регистрации отдельных видов юридических лиц. См., напр.: Федеральный закон от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» // РГ. 2002. 3 дек.; Федеральный закон от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» // РГ. 1996. 24 янв.; Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Ведомости СНД РСФСР. 1990. N 27. Ст. 357.

Действующим законодательством предусмотрены отдельные виды деятельности, которые могут осуществляться только на основании специального разрешения (лицензии). Лицензия — это выданное лицензирующим органом специальное разрешение на осуществление конкретного вида деятельности при обязательном соблюдении лицензионных требований и условий. Под последними понимается совокупность установленных положениями о лицензировании конкретных видов деятельности требований и условий, выполнение которых лицензиатом обязательно при осуществлении лицензируемого вида деятельности.

Право осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение специального разрешения (лицензии), возникает с момента получения лицензии или в указанный в нем срок и прекращается по истечении срока ее действия, если иное не установлено законом или иными правовыми актами (ч. 3 ст. 49 ГК РФ).

Одним из основных нормативных актов, устанавливающих порядок и виды лицензирования, является Федеральный закон от 8 августа 2001 г. «О лицензировании отдельных видов деятельности» . Как указано в ст. 4 этого Закона, к лицензируемым видам деятельности относятся виды деятельности, осуществление которых может повлечь за собой нанесение ущерба правам, законным интересам, здоровью граждан, обороне и безопасности государства, культурному наследию народов Российской Федерации и регулирование которых не может осуществляться иными методами, кроме как лицензированием.

Действие настоящего Закона не распространяется на следующие виды деятельности, порядок лицензирования которых определяется соответствующим законодательством: кредитных организаций; в области связи, нотариальная, биржевая, страховая, таможенная, образовательная и т.д.

Объективная сторона преступления выражается в действиях (бездействии): 1) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации; 2) представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения; 3) осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, впоследствии в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству, причинной связи, либо если это деяние сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Основные вопросы, связанные с толкованием признаков объективной стороны и квалификацией деяния, раскрываются в названном Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23:

а) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в Едином государственном реестре отсутствует запись о создании юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (абз. 1 п. 3);

б) под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации следует понимать ведение такой деятельности субъектом предпринимательства, которому заведомо было известно, что при регистрации были допущены нарушения, дающие основания для признания регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме документы, а также данные или иные сведения, необходимые для регистрации, либо она была произведена вопреки имеющимся запретам) (абз. 2 п. 3);

в) под представлением в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, следует понимать представление документов, содержащих такую заведомо ложную либо искаженную информацию, которая повлекла за собой необоснованную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности (абз. 3 п. 3);

г) под осуществлением предпринимательской деятельности без лицензии следует понимать ведение такой деятельности без ее получения либо по истечении срока действия такого разрешения, а также в случаях приостановления или аннулирования лицензии (абз. 1 п. 4);

д) под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий следует понимать занятие определенным видом предпринимательской деятельности на основании специального разрешения (лицензии) лицом, не выполняющим лицензионные требования и условия, выполнение которых лицензиатом обязательно при осуществлении лицензируемого вида деятельности (абз. 2 п. 4);

е) действия лица, занимающегося частной медицинской практикой или частной фармацевтической деятельностью без соответствующего специального разрешения (лицензии), если они повлекли по неосторожности причинение вреда здоровью или смерть человека, надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 235 УК РФ (абз. 1 п. 5).

В том случае, когда осуществление частной медицинской практики или частной фармацевтической деятельности без соответствующего специального разрешения (лицензии) не повлекло последствий, указанных в ст. 235 УК РФ, но при этом был причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо извлечен доход в крупном размере или в особо крупном размере, действия лица следует квалифицировать по соответствующей части ст. 171 УК РФ (абз. 2 п. 5);

ж) если при занятии незаконной предпринимательской деятельностью лицо незаконно использует чужой товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товара или сходные с ними обозначения для однородных товаров и при наличии иных признаков преступления, предусмотренного ст. 180 УК РФ, содеянное им надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ст. ст. 171 и 180 УК РФ (п. 14);

з) если в процессе незаконной предпринимательской деятельности осуществляются производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном или особо крупном размере, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ст. ст. 171 и 171.1 УК РФ (абз. 1 п. 15);

и) в тех случаях, когда незаконная предпринимательская деятельность была связана с производством, хранением или перевозкой в целях сбыта либо сбытом товаров и продукции, выполнением работ или оказанием услуг, не отвечающими требованиям безопасности жизни или здоровья потребителей, содеянное образует совокупность преступлений, предусмотренных соответствующими частями ст. ст. 171 и 238 УК РФ (абз. 2 п. 15);

к) если незаконная предпринимательская деятельность сопряжена с несанкционированными изготовлением, сбытом или использованием, а равно подделкой государственного пробирного клейма, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений по ст. 171, а также по ст. 181 УК РФ как совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности (абз. 3 п. 15);

л) действия лица, признанного виновным в занятии незаконной предпринимательской деятельностью и не уплачивающего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью охватываются составом преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ. При этом имущество, деньги и иные ценности, полученные в результате совершения этого преступления, в соответствии с п. п. 2 и 2.1 ч. 1 ст. 81 УПК РФ признаются вещественными доказательствами и в силу п. 4 ч. 3 ст. 81 УПК РФ подлежат обращению в доход государства с приведением в приговоре обоснования принятого решения (п. 16);

м) если федеральным законодательством из перечня видов деятельности, осуществление которых разрешено только на основании специального разрешения (лицензии), исключен соответствующий вид деятельности, в действиях лица, которое занималось таким видом предпринимательской деятельности, отсутствует состав преступления, предусмотренный ст. 171 УК РФ (п. 17);

н) в тех случаях, когда лицо, имея целью извлечение дохода, занимается незаконной деятельностью, ответственность за которую предусмотрена иными статьями УК РФ (например, незаконным изготовлением огнестрельного оружия, боеприпасов, сбытом наркотических средств, психотропных веществ и их аналогов), содеянное им дополнительной квалификации по ст. 171 УК РФ не требует (п. 18).

Преступление является оконченным в момент извлечения дохода в крупном размере либо причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Состав преступления формально-материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ крупный размер или ущерб — это денежная сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупный — один миллион рублей.

С качественной стороны под доходом, как указано в п. 12 Постановления, понимается выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности .

Верховный Суд РФ неоднократно менял свой подход к пониманию «дохода». Это понятие и на настоящий момент является в науке дискуссионным. См., напр.: Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007. С. 207 — 210.

Крупный ущерб образуют как реальные имущественные потери, так и упущенная выгода. Например, неуплаченные суммы государственной регистрационной пошлины и лицензионного сбора, а также суммы неуплаченных налогов и сборов при условии отсутствия квалифицирующей деяния реальной совокупности ст. 171 со ст. ст. 198 и 199 УК РФ.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо осознает, что занимается предпринимательской деятельностью с нарушением установленного порядка, извлекая при этом доход в крупном размере, и желает этого. При материальности данного состава преступления виновным предвидится возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству, оно желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

Субъект преступления общий — вменяемое физическое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет. Им могут являться согласно ст. 10 Постановления лицо, как имеющее, так и не имеющее статус индивидуального предпринимателя, руководитель организации или иное лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией, а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя.

Если лицо (за исключением руководителя организации или лица, на которое постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией) находится в трудовых отношениях с организацией или индивидуальным предпринимателем, которые осуществляют свою деятельность без регистрации, с нарушением правил регистрации, без специального разрешения (лицензии) либо с нарушением лицензионных требований и условий или с представлением заведомо подложных документов, то выполнение этим лицом обязанностей, вытекающих из трудового договора, не содержит состава преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ (п. 11 Постановления).

Квалифицирующие признаки преступления — это его совершение организованной группой (см. ч. 3 ст. 35 УК РФ и комментарий к ней) или сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

При исчислении размера дохода, полученного организованной группой лиц, следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками (п. 13 Постановления).

За осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или специального разрешения (лицензии) либо с нарушением условий, предусмотренных лицензией, но не причинившей крупного ущерба гражданам, организациям или государству и не повлекшей извлечение дохода в крупном размере, предусмотрена административная ответственность (ст. 14.1 КоАП РФ).