Документы на возврат залога

Статья 149. Возврат (зачет) денежного залога

1. Возврат денежного залога или его зачет в счет авансовых платежей осуществляется при условии исполнения или прекращения обязательства, обеспеченного денежным залогом, если заявление о возврате (зачете) денежного залога подано лицом, внесшим денежный залог (его правопреемником), в таможенный орган в течение трех лет со дня, следующего за днем исполнения или прекращения обязательства. Возврат (зачет) денежного залога также осуществляется, если обязательства, обеспеченные денежным залогом, не возникли, при этом указанный срок подачи заявления о возврате (зачете) денежного залога исчисляется со дня оформления таможенным органом таможенной расписки. По истечении указанных сроков невостребованные суммы денежного залога учитываются в составе прочих неналоговых доходов федерального бюджета и возврату не подлежат.

2. К заявлению о возврате (зачете) денежного залога прилагаются следующие документы:

1) платежный документ, подтверждающий внесение денежного залога;

2) таможенная расписка;

3) документы, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательства, обеспеченного денежным залогом;

4) документы, указанные в частях 4 — 7 статьи 122 настоящего Федерального закона, в зависимости от статуса заявителя и с учетом статуса возвращаемых (зачитываемых) денежных средств;

5) иные документы, которые могут быть представлены для подтверждения обоснованности возврата (зачета).

3. Если в таможенный орган ранее представлялись документы, указанные в частях 4 — 7 статьи 122 настоящего Федерального закона, плательщик вправе не представлять такие документы повторно, сообщив сведения о представлении в таможенный орган таких документов и об отсутствии в них изменений.

4. Заявление о возврате (зачете) денежного залога и прилагаемые к нему документы подаются в таможенный орган, который осуществляет администрирование данного денежного залога. При отсутствии в указанном заявлении требуемых сведений, непредставлении таможенной расписки и (или) необходимых документов это заявление подлежит возврату лицу, внесшему денежный залог (его правопреемнику), без рассмотрения с мотивированным объяснением в письменной форме причин невозможности рассмотрения этого заявления. Возврат указанного заявления производится не позднее пяти рабочих дней со дня его поступления в таможенный орган. В случае возврата таможенным органом указанного заявления без рассмотрения лицо, внесшее денежный залог (его правопреемник), вправе повторно обратиться с заявлением о возврате (зачете) денежного залога в пределах сроков, установленных частью 1 настоящей статьи.

5. Возврат (зачет) денежного залога производится по решению таможенного органа, который осуществляет администрирование данного денежного залога. Общий срок рассмотрения заявления о возврате (зачете) денежного залога, принятия решения о возврате (зачете) денежного залога и возврата (зачета) сумм денежного залога не может превышать один месяц со дня подачи указанного заявления и представления всех необходимых документов.

6. Денежный залог возвращается в валюте Российской Федерации в безналичном порядке на счет лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), указанный в заявлении о возврате денежного залога. Зачет денежного залога в счет авансовых платежей осуществляется в валюте Российской Федерации.

7. Возврат (зачет) денежного залога не производится при наличии у лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), задолженности по уплате таможенных платежей, пеней или процентов в размере такой задолженности. Таможенный орган вправе обратить взыскание на денежный залог в соответствии со статьей 158 настоящего Федерального закона.

8. При возврате (зачете) сумм денежного залога проценты с них не выплачиваются, суммы не индексируются и комиссионное вознаграждение по банковским операциям выплачивается за счет переводимых средств.

9. Форма заявления плательщика о возврате (зачете) денежного залога и форма решения таможенного органа о возврате (зачете) денежного залога утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела.

Статья 357. Возврат денежного залога

Текст статьи

1. Возврат денежного залога осуществляется при условии исполнения обязательства, обеспеченного денежным залогом, если заявление о его возврате подано в таможенный орган в течение трех лет со дня, следующего за днем исполнения обязательства. По истечении указанного срока невостребованные суммы денежного залога учитываются в составе прочих неналоговых доходов федерального бюджета и возврату не подлежат. Если обязательства, обеспеченные денежным залогом, не возникли, указанный срок подачи заявления о возврате денежного залога исчисляется со дня перечисления денежных средств на счет Федерального казначейства либо внесения денежных средств в кассу таможенного органа.

(в ред. Федеральных законов от 09.04.2009 N 58-ФЗ, от 24.07.2009 N 207-ФЗ)

2. Денежный залог возвращается по решению таможенного органа, оформившего таможенную расписку, либо таможенного органа, в котором завершаются таможенная процедура или таможенный режим, обязательства исполнения которых были обеспечены денежным залогом.

(в ред. Федерального закона от 09.04.2009 N 58-ФЗ)

При отсутствии в заявлении о возврате денежного залога требуемых сведений и непредставлении таможенной расписки и документов, подтверждающих исполнение обязательств, обеспеченных денежных залогом, заявление подлежит возврату плательщику без рассмотрения с мотивированным объяснением в письменной форме причин невозможности рассмотрения этого заявления. Возврат заявления производится не позднее пяти рабочих дней со дня его поступления в таможенный орган. В случае возврата указанного заявления без рассмотрения плательщик вправе повторно обратиться с заявлением о возврате денежного залога.

(абзац введен Федеральным законом от 24.07.2009 N 207-ФЗ)

3. Денежный залог возвращается при представлении таможенной расписки (пункт 5 статьи 345) в валюте Российской Федерации.

(в ред. Федерального закона от 09.04.2009 N 58-ФЗ)

4. Если суммы денежного залога были внесены в кассу таможенного органа наличными деньгами, возврат денежного залога осуществляется в безналичном порядке на счет плательщика в банке, указанный в заявлении о возврате денежного залога.

(п. 4 в ред. Федерального закона от 09.04.2009 N 58-ФЗ)

5. Возврат денежного залога не производится при наличии у плательщика задолженности по уплате таможенных платежей, пеней или процентов в размере такой задолженности. Таможенный орган вправе обратить взыскание на денежный залог в соответствии со статьей 353 настоящего Кодекса.

6. При возврате сумм денежного залога проценты с них не выплачиваются, суммы не индексируются и комиссионное вознаграждение по банковским операциям выплачивается за счет переводимых средств.

Заявление о возврате (зачете) денежного залога

Заявление о возврате (зачете) денежного залога

Утверждено Приказом ФТС РФ от 22.12.2010 N 2520
Приложение N 3 к Приказу ФТС России от 22 декабря 2010 г. N 2520

Если при ввозе товаров было внесено обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов в виде денежного залога, а при их выпуске в свободное обращение таможенные платежи уплачены в полном объеме, то возврат денежного залога осуществляется при условии исполнения или прекращения обязательства, обеспеченного денежным залогом, если заявление о возврате (зачете) денежного залога подано лицом, внесшим денежный залог (его правопреемником), в таможенный орган, который осуществляет администрирование данного денежного залога, в течение трех лет со дня, следующего за днем исполнения или прекращения обязательства.
Кроме того, к заявлению о возврате (зачете) денежного залога должны прилагаться документы, перечень которых определен частью 2 статьи 149 Федерального закона от 27.11.2010 N 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (далее — Закон N 311-ФЗ).
Следует учитывать, что если заявление о возврате (зачете) денежного залога не подано в установленный срок, то невостребованные суммы денежного залога учитываются в составе прочих неналоговых доходов федерального бюджета и возврату не подлежат.
Порядок подачи и сроки рассмотрения заявления о возврате (зачете) денежного залога, а также порядок и сроки принятия решения таможенного органа о возврате (зачете) денежного залога осуществляется в соответствии со статьей 149 Закона N 311-ФЗ.

Согласно пункту 1 статьи 16 Соглашения между Правительством РФ, Правительством Республики Беларусь и Правительством Республики Казахстан от 18.06.2010 «О порядке перемещения физическими лицами товаров для личного пользования через таможенную границу Таможенного союза и совершения таможенных операций, связанных с их выпуском» при помещении под таможенную процедуру таможенного транзита товаров, а также транспортных средств для личного пользования, не зарегистрированных на таможенной территории Таможенного союза и территории иностранного государства (в том числе для целей доставки такого транспортного средства от таможенного органа в месте прибытия до таможенного органа, в котором будут совершаться таможенные операции, связанные с таможенным декларированием), в таможенный орган представляется обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов.
Исходя из положений статьи 90 ТК ТС, возврат (зачет) сумм обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов осуществляется в порядке и случаях, установленных законодательством государства — члена Таможенного союза, таможенному органу которого представлено обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов.
В соответствии с частью 1 статьи 149 Закона N 311-ФЗ возврат денежного залога или его зачет в счет авансовых платежей осуществляется при условии исполнения или прекращения обязательства, обеспеченного денежным залогом, если заявление о возврате (зачете) денежного залога подано лицом, внесшим денежный залог (его правопреемником), в таможенный орган, который осуществляет администрирование данного денежного залога, в течение трех лет со дня, следующего за днем исполнения или прекращения обязательства.
К заявлению о возврате (зачете) денежного залога должны прилагаться документы, перечень которых установлен частью 2 статьи 149 Закона N 311-ФЗ.
Указанной статьей установлен также порядок подачи и сроки рассмотрения заявления о возврате (зачете) денежного залога, а также порядок и сроки принятия решения таможенного органа о возврате (зачете) денежного залога.
При этом следует иметь в виду, что если заявление о возврате (зачете) денежного залога не подано в установленный срок, то невостребованные суммы денежного залога учитываются в составе прочих неналоговых доходов федерального бюджета и возврату не подлежат

Документы на возврат залога

Здравствуйте, наша компания (юридическое лицо РФ) намерено возвратить обеспечительный платеж (денежный залог).
Таможня провела дополнительную проверку и признала нашу таможенную стоимость. При этом в целях выпуска товара нами было оплачено обеспечение (денежный залог), рассчитанный таможней.
Порядок возврата денежного залога регулируется ст. 149 ФЗ №311-ФЗ. Прошу обратить внимание, в данную статью внесены изменения, вступившие в силу с 28 июня 2016 года на основании ФЗ №463-ФЗ.
В связи с чем вопросы:

1).оригинал таможенной расписки и оригиналы платежных поручений, подтверждающий перечисление обеспечительного платежа при подаче заявления о возврате залога прикладывать больше не нужно? На практике кто-нибудь уже подавал заявление без указанных документов? Что говорит МОТ по этому вопросу? В рамках телефонного звонка пояснили, что данные документы они все равно будут требовать (видимо, не в курсе об изменениях);

2). какой случай для возврата денежного залога указать в заявлении — обязательство прекращено или обязательство не возникло (если таможня признала таможенную стоимость) — ст. 149 ФЗ №311-ФЗ (п. 1 подпункт 1); при этом форма на возврат денежного залога вообще не имеет такого случая как «обязательство не возникло», в форме есть на выбор только «обязательство исполнено» и «обязательство прекращено»;

3). список документов, который нужно предоставить в таможню (в силу ст. 149 ФЗ №311-ФЗ) для юридических лиц указан в п.4 ст. 122 ФЗ №311-ФЗ:

Согласно п 4.ст. 122 ФЗ №311-ФЗ Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставляют:
1) копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, засвидетельствованную в нотариальном порядке либо заверенную таможенным органом при предъявлении оригинала документа;
2) копию свидетельства о государственной регистрации, засвидетельствованную в нотариальном порядке либо заверенную таможенным органом при предъявлении оригинала документа;
3) документ, подтверждающий полномочия лица, подписавшего заявление о возврате авансовых платежей, засвидетельствованный в нотариальном порядке либо заверенный таможенным органом при предъявлении оригинала документа;
4) образец подписи лица, подписавшего заявление о возврате авансовых платежей, засвидетельствованный в нотариальном порядке либо заверенный таможенным органом при предъявлении оригинала документа, удостоверяющего личность лица, подписавшего заявление.

Если заявление подписывает генеральный директор, то по подпункту 3 какой документ будет подтверждать его полномочия — Решение, Устав, приказ или все три? Какие документы предоставить на таможню.

Что понимается под образцом подписи лица? Что в данном случае по практике МОТ понимается? Или проще подъехать директору и подписать заявление в присутствии сотрудника таможни и забыть эту тему?

Во всех случаях целесообразно смотреть закон с учетом изменений, чем закон вносящий изменение. Так как из одного места убирают в другое добавляют.
Я бы рассматривал расписку и п/п как иные документы доказывающие обоснованность . Приложить же нетрудно, чем бодаться.

Статья 149. Возврат (зачет) денежного залога
(в ред. Федерального закона от 30.12.2015 N 463-ФЗ)

1. Возврат денежного залога или его зачет в счет авансовых платежей (зачет) осуществляется таможенным органом на основании заявления лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), в одном из следующих случаев:
1) обязательство, обеспеченное денежным залогом, исполнено в полном объеме, прекращено либо не возникло;
2) взамен денежного залога представлено новое обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов.
2. Заявление о возврате (зачете) денежного залога подается в течение трех лет со дня, следующего за днем исполнения или прекращения обязательства, либо со дня представления нового обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов взамен денежного залога.
3. Если обязательство, обеспеченное денежным залогом, не возникло, срок подачи заявления о возврате (зачете) денежного залога исчисляется со дня оформления таможенным органом таможенной расписки.
4. По истечении срока подачи заявления о возврате (зачете) денежного залога невостребованные суммы денежного залога учитываются в составе прочих неналоговых доходов федерального бюджета и возврату не подлежат.
5. В заявлении о возврате (зачете) денежного залога должны быть указаны сведения:
1) о таможенном органе, в который подается заявление о возврате (зачете) денежного залога;
2) о лице, внесшем денежный залог (его правопреемнике);
3) о реквизитах банковского счета лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), на который возвращается денежный залог (при возврате денежного залога);
4) о намерении лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), зачесть денежный залог в счет авансовых платежей (при зачете денежного залога);
5) о реквизитах платежных документов, подтверждающих внесение денежного залога, и таможенной расписки;
6) о документах, подтверждающих исполнение и (или) прекращение обязательства, обеспеченного денежным залогом, либо представление нового обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов взамен денежного залога (указывается в случае исполнения и (или) прекращения обязательства, обеспеченного денежным залогом, либо представления нового обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов);
7) о невозникновении обязательства, обеспеченного денежным залогом (указывается в случае, если обеспеченное обязательство не возникло);
8) о документах, указанных в частях 4 — 7 статьи 122 настоящего Федерального закона, а также об их представлении в таможенный орган ранее и об отсутствии в них изменений (если такие документы представлялись ранее в таможенный орган);
9) о сумме денежного залога, которую лицо, внесшее денежный залог (его правопреемник), намеревается вернуть (зачесть);
10) об иной информации, необходимой для осуществления возврата (зачета) денежного залога.
6. К заявлению о возврате (зачете) денежного залога прилагаются следующие документы:
1) документы, указанные в частях 4 — 7 статьи 122 настоящего Федерального закона, в зависимости от статуса лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), и с учетом статуса возвращаемых (зачитываемых) денежных средств;
2) иные документы, которые, по мнению лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), могут являться подтверждением обоснованности возврата (зачета) денежного залога.[/COLOR]
7. Если в таможенный орган ранее представлялись документы, указанные в частях 4 — 7 статьи 122 настоящего Федерального закона, лицо, внесшее денежный залог (его правопреемник), вправе не представлять такие документы повторно, сообщив сведения о представлении в таможенный орган таких документов и об отсутствии в них изменений.
8. Заявление о возврате (зачете) денежного залога и прилагаемые к нему документы подаются в таможенный орган, который осуществляет администрирование данного денежного залога.
9. При отсутствии в заявлении о возврате (зачете) денежного залога требуемых сведений и (или) непредставлении необходимых документов это заявление подлежит возврату лицу, внесшему денежный залог (его правопреемнику), без рассмотрения с мотивированным объяснением в письменной форме на бумажном носителе причин невозможности рассмотрения этого заявления. Возврат указанного заявления производится не позднее пяти рабочих дней со дня его поступления в таможенный орган.
10. В случае возврата таможенным органом заявления о возврате (зачете) денежного залога без рассмотрения лицо, внесшее денежный залог (его правопреемник), вправе повторно обратиться с заявлением о возврате (зачете) денежного залога в пределах сроков, установленных частью 2 настоящей статьи.
11. Возврат (зачет) денежного залога производится по решению таможенного органа. Общий срок рассмотрения заявления о возврате (зачете) денежного залога, принятия решения о возврате (зачете) денежного залога и возврата (зачета) сумм денежного залога либо принятия решения об отказе в возврате (зачете) денежного залога не может превышать 21 рабочий день со дня подачи указанного заявления и представления всех необходимых документов.
12. Денежный залог возвращается в валюте Российской Федерации в безналичном порядке на банковский счет лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), указанный в заявлении о возврате денежного залога и открытый в валюте Российской Федерации. Зачет денежного залога в счет авансовых платежей осуществляется в валюте Российской Федерации.
13. Отказ в возврате (зачете) денежного залога осуществляется в одном из следующих случаев:
1) заявление подано лицом, не внесшим денежный залог и не являющимся правопреемником лица, внесшего денежный залог;
2) заявление подано по истечении сроков, указанных в части 2 настоящей статьи;
3) заявление подписано лицом, не имеющим соответствующих полномочий;
4) заявление не содержит сведений, указанных в части 5 настоящей статьи и необходимых для осуществления возврата (зачета) денежного залога, либо такие сведения недостоверны;
5) денежный залог не поступал на счет Федерального казначейства либо не вносился в кассу таможенного органа и не учитывается по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации;
6) обязательство, обеспечиваемое денежным залогом, не исполнено в полном объеме либо не прекращено;
7) таможенный орган не принял новое обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов взамен возвращаемого (зачитываемого) денежного залога;
8) наличие у лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), задолженности по уплате таможенных платежей, пеней или процентов — в размере такой задолженности.
14. При возврате (зачете) сумм денежного залога проценты с них не выплачиваются, суммы не индексируются и банком не взимается плата за обслуживание по операциям по перечислению сумм денежного залога.
15. Форма заявления о возврате (зачете) денежного залога и форма решения таможенного органа о возврате (зачете) денежного залога утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела.
16. Зачет в счет авансовых платежей остатка не использованного для уплаты таможенных платежей денежного залога в случаях, указанных в части 7 статьи 145 настоящего Федерального закона, осуществляется без представления лицом, внесшим денежный залог (его правопреемником), заявления о зачете денежного залога и документов и сведений, подтверждающих обоснованность зачета. Такой зачет осуществляется таможенным органом в течение трех рабочих дней со дня зачета денежного залога в счет уплаты таможенных платежей в соответствии с частью 6 статьи 145 настоящего Федерального закона.

2. Я считаю «обязательство прекращено», так как залог вносился в качестве обеспечения уплаты ТП в целях впуска. ТС приняли, значит обязательство прекращено.

Но всегда когда есть возможность лучше гендиру подписывать заявление в таможне и там же заверять копии всех документов чем тратит деньги на нотариуса.
При себе иметь оригиналы и копии всех документов

«Российская власть должна держать свой народ в состоянии постоянного изумления» (Салтыков-Щедрин)

Возможен ли возврат залога после аренды автомобиля?

Здравствуйте. Я брал в аренду автомобиль на 2 суток. Оставлял залог. Возвращал автомобиль после окончания рабочего дня арендодателя (о чём предупреждал сотрудницу, и она согласна была принять автомобиль после рабочего дня). К моему приезду сотрудница не приехала, сославшись на плохое самочувствие. Она сказала, чтобы я сам припарковал автомобиль, спрятал ключ, а залог она перешлёт после осмотра машины. Но залог она не вернула. В телефонных разговорах (я живу в соседнем небольшом городке) не отказывается от того, что у неё залог, но по разным причинам его не отправляет. Возможно ли как-то вернуть залог?

Ответы юристов (2)

Добрый вечер! Вы заключали договор ?

Уточнение клиента

05 Сентября 2017, 09:48

Добрый день. В данном случае надо руководствоваться условиями заключенного договора. Если Вы свои обязанности по договору выполнили надлежащим образом, а контрагент уклонился от выполнения, то Вам следует направить претензию с требованием вернуть деньги, а при отказе выполнить Ваше законное требование можете обратиться в суд с исковым заявлением о взыскании долга и неустойки по договору или процентов по ст. 395 ГК РФ.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как составить заявление о возврате денежного залога?

Таможенный кодекс РФ предусматривает возможность граждан реализовать возврат денежного залога, который был предоставлен для уплаты госпошлины или налоговых сборов. Процесс реализуется согласно настоящему нормативно — правовому акту и согласно Федеральному закону под номером 311. Для получения уплаченных или взысканных сверх меры авансовых платежей, требуется обратиться в уполномоченные учреждения с заявлением. Ознакомиться с принципами оформления письменного обращения о возврате денежного залога имеется возможность в предложенной публикации.

Право на возврат денежного залога возникает у гражданина только при наличии законных оснований. Процедура взыскания принадлежащих лицу денег производится на основании статьи ТК ТС под номером 147, что предполагает написание письменного обращения.

Основания для оформления заявления о возврате денежного залога:

  • Обязательство гражданина, в отношении которого выплачивался денежный залог, было исполнено в полной мере или прекращено;
  • Вместо финансовой гарантии было предоставлено новое обеспечение для уплаты государственных пошлин и таможенных тарифов.

Как написать?

Ранее было отмечено, что процедура возврата денежного залога, уплаченного таможенному органу, начинается с подачи заявления. Несмотря на тот факт, что документ имеет унифицированную форму, предусмотренную Приказом ФТС РФ от 22. 12. 10 года под номером 2520, видится важным обратить внимание на обязательные пункты заявления о возврате денежного залога.

Структура и содержание заявления:

  • Наименование учреждения и личные данные о руководителе инстанции;
  • Персональные данные гражданина, который желает осуществить возврат денежного залога. Если от имени гражданина действует поверенный, отмечаются его личные данные;
  • Основание для возвращения излишне уплаченных сумм или средств, в отношении которых не возникали обязательства лица;
  • Указать в содержании заявления размер финансовых средств, подлежащих возврату;
  • Сведения о счете в банке, с которого была осуществлена выплата денежного залога и на который надлежит вернуть финансовые средства;
  • Намерение гражданина внести деньги в счет авансовых платежей;
  • В заключительном разделе обращения следует обязательно уточнить реквизиты документации, которая подтверждает факт осуществления платежа;
  • Помимо этого важно перечислить названия документов, которые прилагаются к заявлению о возврате денежного залога. В числе таких документов могут выступать акты, свидетельствующие об исполнении лицом своих обязательств или прекращении возможных обязательств.

Список документов

Возврат денежного залога из таможенного органа будет правомерным в том случае, если гражданин предоставит полный перечень надлежащей документации. Комплект документов различается в зависимости от того, кто являлся заявителем.

К заявлению о возврате денежного залога прилагается общий пакет документов:

  • Документ, свидетельствующий о внесении денежного залога для оплаты таможенных сборов или пошлин, в отношении которых реализуется возврат. Если обязательство лица было исполнено, в платежном акте ставится пометка из банка, подтверждающая данный факт;
  • Акты, которые могут подтвердить начисление пошлин, налоговых сборов, подлежащих возврату (например, декларация на перевозимую продукцию);
  • Квитанции, чеки, свидетельствующие о разнице между начисленной к уплате суммой и надлежащим размером таможенных тарифов, сборов;
  • Также в качестве приложения к заявлению документа могут выступать постановления арбитражного судебного учреждения или суда апелляционной инстанции.

Юридические лица также обязаны приложить к письменному обращению:

  • Дубликат свидетельства, подтверждающего постановку юридического лица на учет в налоговой службе. Документ удостоверяется нотариусом или представителем таможенного учреждения при первоначальном предъявлении оригинального акта;
  • Дубликат акта, подтверждающего факт регистрации предприятия — плательщика. Свидетельство заверяется аналогичным образом, как и предыдущий документ;
  • Акт, который подтверждает права уполномоченного лица на осуществление обозначенного процесса;
  • Если процедура подачи заявления для возврата денежного залога реализуется преемником юридического представителя, предъявляется соответствующий документ о назначении лица;
  • Образец личной подписи человека, который подписывал заявление. Это требуется для тех случаев, когда обязанности по возврату уплаченных сверх меры средств были возложены на другого человека.

Если заявление о возврате денежного залога подает ИП, предъявляются дополнительные документы:

  • Дубликат удостоверения личности гражданина;
  • Копии документации, которая подтвердит факт постановки на учет в налоговой инстанции;
  • Копия акта, свидетельствующая о государственной регистрации лица в качестве индивидуального предпринимателя.

По требованию представителей таможенного органа может потребоваться предоставление иных дополнительных документов. Важно помнить, что все предъявляемые копии актов должны быть удостоверены нотариусом или работниками таможенного учреждения при подаче оригинальных вариантов.

Как подать заявление?

Заявление о возврате денежного залога вместе с надлежащим пакетом документации направляется в таможенный орган, который несет ответственность за управление внесенных сумм. Отведенный для обращения срок составляет три года с момента, когда гражданином были исполнены, прекращены обязательства или возникновение нового обеспечения. Если обязательство плательщика не возникало, то отсчет срока для подачи заявления на возврат денежного залога начинается со дня выдачи таможенной расписки.

Если гражданин упустил возможность обратиться с заявлением в отведенный для этого случая срок, денежный залог возврату не подлежит, поскольку авансовый платеж будет зачтен в федеральный бюджет страны.

Представители таможенного органа обязаны рассмотреть поданное заявление и предъявленный список документов в течение пяти дней после их поступления. При обнаружении ошибок, опечаток, недостающих сведений или документов, заявление возвращается человеку, который внес залоговые средства. К документу прилагается разъяснение в письменном виде с уточнением обстоятельств, на основании которых был получен отказ в рассмотрении просьбы лица. В подобной ситуации заявитель располагает возможностью обратиться в уполномоченное учреждение с аналогичным заявлением о возврате денежного залога до наступления трех лет с момента предъявления ему письменного разъяснения.

Если заявление и представленная лицом документация не содержит отклонений от нормы, сотрудники таможенного органа обязаны в течение трех недель с момента подачи обращения принять решение по вопросу возврата денежного залога или отказа в получении средств. При получении положительного решения, авансовые средства будут возвращены заявителю в полном размере и в национальной валюте.

Отказ в рассмотрении заявления

Прежде чем перейти к рассмотрению причин, на основании которых будет произведен отказ в принятии заявления о возврате денежного залога, следует обратить внимание на случаи, когда возвратить авансовые средства не получится. К числу таких ситуаций относятся:

  • Наличие у гражданина долговых обязательств по уплате налоговых сборов или таможенных тарифов. В обозначенной ситуации представители таможенного учреждения обладают правом взыскать денежный залог для погашения имеющейся задолженности;
  • Если величина денежного залога, отмеченная в заявлении, не превышает 150 рублей;
  • Отказать в возврате денежного залога, если обращение было направлено после трехлетнего периода.

Заявление не будет принято к рассмотрению, если:

  • Плательщик не предъявил документальные доказательства, которые подтвердят его право на возврат денежного залога или если будут предоставлены не удостоверенные нотариусом акты;
  • Сумма средств, обозначенная в содержании заявления, не соответствует действительности. Чтобы избежать подобной ситуации, рекомендуется обратиться с запросом в таможенное учреждение для получения отчета об израсходованных средствах и выяснения точной суммы, которая подлежит возврату;
  • К заявлению не были приложены документальные свидетельства, которые подтвердят, что плательщик внес средства.

Если таможенный орган отказал в удовлетворении заявления о возврате денежного залога по необоснованным причинам, плательщик обладает правом оспорить постановление инстанции. Обжаловать решение можно посредством обращения в вышестоящее таможенное учреждение или судебный орган. Об этом свидетельствует статья ТК ТС под номером 9 и статья АПК РФ под номером 198.