Как выставить счет с ндс или без

Может ли ООО на ОСНО выставлять счет без НДС?

Добрый день
Наличие обособленного подразделения не обязывает применять ОСНО(письма Минфина России от 12.05.2014 № 03-11-06/2/22075, 24.07.2013 № 03-11-06/2/29196 и 20.06.2013 № 03-11-06/2/23305),а вот филиалы-да(ст.346.13 НК)

Olesya565, добрый день.

Если я верно понимаю, то сначала нужно понять у Вас обособленное подразделение или филиал.

вот цитата с сайта налог-налог ру:

Подп. 1 п. 3 ст. 346.12 НК РФ запрещает применять упрощенную систему организациям, имеющим филиалы.
Филиал — это обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения юрлица и осуществляющее все его функции или их часть, наделенное создавшим его юрлицом имуществом, действующее на основании утвержденных этим юрлицом положений и указанное в ЕГРЮЛ (пп. 2, 3 ст. 55 ГК РФ).
Налоговое же законодательство имеет свое определение обособленного подразделения.
Согласно п. 2 ст. 11 НК РФ, обособленное подразделение организации — это любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места, то есть рабочие места, созданные на срок более 1 месяца. Под рабочим в этом случае понимается место, где работник должен находиться или куда ему необходимо прибыть в связи с его работой, которое прямо или косвенно находится под контролем работодателя (ч. 6 ст. 209 ТК РФ).
Признание обособленного подразделения организации таковым производится независимо от того, отражено ли его создание в учредительных и иных организационно-распорядительных документах организации, и вне зависимости от полномочий, которыми наделяется указанное подразделение.

Как видим, понятие обособленного подразделения в НК РФ более широкое, чем филиал.
Отсюда следует, что наличие у организации подразделений, которые не являются филиалами, не препятствует применению упрощенной системы налогообложения. Это не раз подтверждали и контролирующие органы (письма Минфина России от 12.05.2014 № 03-11-06/2/22075, 24.07.2013 № 03-11-06/2/29196 и 20.06.2013 № 03-11-06/2/23305).

Таким образом, открыть обособленное подразделение при УСН в 2017 году можно.
Главное, чтобы у него не было признаков филиала. Таким представительством может быть, например, расположенный вне места нахождения головного офиса производственный цех, магазин или склад.
По месту нахождения каждого обособленного подразделения (кроме филиала или представительства) организации необходимо встать на учет в налоговом органе (пп. 1, 3, 4 ст. 83 НК РФ). Это необходимо сделать, даже если создано всего 1 рабочее место (письмо УФНС России по г. Москве от 31.03.2010 № 16-15/[email protected]).

Если же Вы потеряете право применения УСН, т.е. будете работать на режиме ОСНО, то выставлять счета будете с НДС всем своим контрагентам, независимо от их налогового режима.

Счет на оплату от ИП в 2018 году: образец и порядок выставления

Иногда предпринимателю-продавцу приходится выставлять счета на оплату товаров или услуг. Форма и содержание этого документа не регулируются законодательством, но в течение долгой практики его применения сложились некоторые единые стандарты. Основываясь на них, можно оформить счет от ИП и от ООО, поскольку единственное различие между двумя бумагами состоит в том, что на первой расписывается только предприниматель, а на второй – руководитель и главный бухгалтер предприятия.

Назначение и содержание

Счет — это документ, который выставляется продавцом. Весь процесс сотрудничества контрагентов можно описать таким образом:

  • Покупатель связывается с предпринимателем и сообщает о своем намерении приобрести товар/услугу.
  • Продавец выставляет счет на оплату и направляет его покупателю обговоренным способом: онлайн, почтой или лично.
  • Покупатель переводит выставленную денежную сумму на р/с продавца.
  • Продавец дожидается поступления средств, а затем приступает к выполнению своих обязательств.

В счете указывается следующая информация:

  • данные продавца;
  • данные покупателя;
  • перечень товаров или услуг;
  • их количество;
  • цена за единицу товара/услуги;
  • итоговая сумма заказа;
  • реквизиты р/с продавца.

Когда нужно выставлять

Иногда для сотрудничества двух сторон достаточно заключения договора, в данном документе прописываются объемы поставок, сроки и сумма к оплате. Если же клиент заказывает товар время от времени и в разных количествах, по каждой отдельной сделке осуществляется выставление счета, в котором обозначается стоимость разовой покупки. Заключить договор все равно придется, но в нем указываются только общие положения о сотрудничестве.

Счет выставляется и в таких ситуациях:

  • Контрагенты не успели заключить договор, а поставку товара нужно осуществить в сжатые сроки. Поставщик может сформировать счет на оплату, а чуть позднее стороны скрепят свои отношения договором.
  • Покупателю требуется единоразовая поставка, и оформлять долгосрочный договор просто не имеет смысла.

Как правильно выписать

Счет — это не бухгалтерский документ. Он не служит подтверждением расходов, по нему нельзя вести учет активов, продукции и услуг. Это говорит о том, что требования, предъявляемые законодательством к оформлению первичных документов бухгалтерского учета, на счета не распространяются. Их можно выписывать в произвольном виде.

Главное и единственное требование, которому должен соответствовать счет — это наличие всех обязательных реквизитов. К таким относят:

  1. Поставщик: ИП Козликов Михаил Иванович
  2. Покупатель: ООО «Красный восток»
  1. г. Москва, ул. Селезнева, дом №188
  2. г. Москва, ул. Шевелева, дом №13
  1. ИНН 6575849475657
  2. ИНН 757564748575757, КПП 5674775757

Цена: 200 рублей

Сумма: 8000 рублей

Если вместо ИП расписывается его доверенное лицо или директор, рядом указываются реквизиты доверенности, которая подтверждает его полномочия. А также должность физического лица, ФИО и расшифровка.

Образец формулировки в счете на оплату, который должен выставить представитель ИП: «Директор Маятников О. Д., действующий в интересах ИП Скворцова И. П. по доверенности №12 от 31.03.2018».

Правила оформления

Строгих правил по оформлению счета не существует, но по сложившимся стандартам информацию в нем располагают в определенном порядке. Все так привыкли, поэтому усложнять восприятие информации, нарушая устоявшийся порядок, ни к чему.

Как правильно выставить счет на оплату от ИП в 2018 году:

  • В шапке размещают личные данные поставщика и покупателя.
  • Затем переходят к банковским реквизитам.
  • После указывают порядковый номер документа и дату его составления.
  • Перечень услуг или работ, количество, цена и стоимость.
  • Если товар реализуется с НДС, нужно добавить для него отдельную графу. Если без — сделать уточнение возле цены: «Без НДС».
  • Далее можно сделать сноску с крайними сроками и другими условиями поставки товара или оказания услуг.
  • В завершение ставится подпись, печать индивидуальные предприниматели ставить не обязаны.

Сформировать счет можно в любой бесплатной офисной программе. Шаблон делается всего единожды, а затем заполняется правильными сведениями, актуальными для конкретной сделки.

Если возиться с программами лень, можно заполнить готовую форму онлайн в одном из бесплатных сервисов, как вариант, Service-Online или «Контур. Бухгалтерия». Первый онлайн-сервис позволяет распечатать готовый файл, а с помощью второго можно осуществить его загрузку на компьютер в формате Word/PDF либо сразу отправить покупателю. Оба сервиса абсолютно бесплатные.

Поскольку электронные образцы обладают такой же юридической силой, как и бумажные, проще выставить счет на оплату от ИП онлайн, отослав его на электронную почту.

Как правильно отразить НДС

Предприниматели оплачивают НДС только на общем режиме налогообложения, на УСН и ЕНВД все обязательные платежи заменяются единым налогом. Если ИП работает с НДС, он должен выделить его сумму в счете. Это можно сделать двумя способами:

  1. Включить налог в итоговую стоимость. К примеру, если стоимость операции с учетом НДС равна 200000 рублей, можно обозначить это таким образом: «Сумма операции = 200000 р., в том числе НДС 18% = 36000 р., итого к оплате = 200000 р. То есть налог уже включен в стоимость, но все равно выделен отдельно.
  2. Указать стоимость без НДС и начислить его сверху. Пример формулировки: «Стоимость операции = 200000 р., в том числе НДС 18% = 36000 р., всего к выплате = 236000 р.

Сроки оплаты

Плату по счету должна поступить в срок, который указан в самом документе или в договоре. И лучше не тянуть с оплатой, поскольку до окончания срока договоренности продавец не вправе менять условия сделки и не может расторгнуть ее.

Если при безналичной оплате обнаружилось, что банковские реквизиты получателя указаны с ошибкой, необходимо как можно скорее уведомить об этом поставщика/подрядчика в письменной форме. Эта процедура продлит срок действия документа!

Может ли ИП на УСН 6% выставлять счет-фактуру с выделенным НДС?

Как ИП на УСН 6% работать с НДС.

Я ИП занимаюсь оптовой торговлей стройматериалов.

Могу ли я выставлять счёт фактуру с выделенным НДС?

Ответы юристов (2)

Могу ли я выставлять счёт фактуру с выделенным НДС?

1. Обязаны уплатить НДС в бюджет без права его уменьшения на налоговые вычеты.

2. Обязаны сдать декларацию по НДС строго в электронном виде с ЭЦП.

3. Покупатель сможет принять «входящий» от вас НДС к вычету только в судебном порядке.

Письмо Минфина РФ от 05.10.2015 N 03-07-11/56700

Таким образом, налог на добавленную стоимость, указанный в счетах-фактурах, выставленных при реализации товаров (работ, услуг) организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения и не исполняющей обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, предусмотренных статьей 174.1 Кодекса, а также не осуществляющей реализацию товаров (работ, услуг) от своего имени на основании договора комиссии или агентского договора, к вычету у покупателя этих товаров (работ, услуг) не принимается.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Бизнес форум

Выставление счета с НДС или Без?

OldSchool58 28 Jun 2014

Есть ИП, на УСН 6%, работать начал недавно, появились несколько заказов, а вместе с ним и небольшие проблемы.

Так как работаю без бухгалтера, то и посоветоваться не с кем.

Поэтому хочу спросить здесь, у знающих людей.

Могу ли я, являясь ИП на УСН 6% выставлять счета с НДС?

Какую бесплатную программу можете посоветовать для выставления счетов — что-нибудь попроще.

Как будет происходить уплата налогов — ведь УСН в моем случае, это оплата 6% с той суммы, что упала на р/с, + к ним я буду должен оплатить НДС, верно?

Заранее благодарю за ответы.

IrinaB 30 Jun 2014

Могу ли я, являясь ИП на УСН 6% выставлять счета с НДС?

Какую бесплатную программу можете посоветовать для выставления счетов — что-нибудь попроще.

Как будет происходить уплата налогов — ведь УСН в моем случае, это оплата 6% с той суммы, что упала на р/с, + к ним я буду должен оплатить НДС, верно?

Заранее благодарю за ответы.

Можете выставлять счета с НДС. При этом обязаны уплатить НДС в бюджет и предоставить в установленные сроки декларацию по НДС. С 2014г. декларацию по НДС сдаётся только в электронном виде.

Бесплатная программа для выставления счетов — «Бизнес Пак».

finguru 30 Jun 2014

1. Можете, но ваш покупатель не сможет принять его к вычету. Поэтому в случае с применением УСН добровольная уплата НДС — это деньги на ветер (ни Вам, ни вашему покупателю от этого не будет никакой пользы).

3. Неверно, так как Вы являетесь плательщиком УСН, то Вы освобождаетесь от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество и вместо них платите только один налог УСН6% со своих доходов. Доходом признается вся выручка, поступающая на Ваш Р/с и в кассу.
Сообщение отредактировал Maryna: 23 July 2014 — 16:35
Реклама

Гость_Tarut_* 01 Jul 2014

При УСН 6% Вы выставляете счета и отгрузочные документы на общих основаниях без НДС, но бывают исключения. Например, Вашему покупателю принципиально нужны документы с НДС, а запасной компании у Вас нет. Вы можете выставлять счета с НДС, а также оформлять отгрузочные документы с НДС и выставить счет-фактуру с НДС. В данном случае сумму НДС придется заплатить в бюджет и подать декларацию по НДС в налоговую инспекцию. Можно ли не платить в бюджет и не подавать декларацию, если выставили с НДС? Почему бы не попробовать. Вероятность встречной проверки в случае, когда Ваш покупатель пытается возместить НДС из бюджета, мала, но все-таки существует.

Если Вы выставили счет с НДС ошибочно, ничего страшного — отгрузочные документы (торг-12 или акт) делаете без НДС. Если все документы ошибочно сделали с НДС — замените отгрузочные документы и получите от покупателя подписанный им экземпляр

OldSchool58 02 Jul 2014

Спасибо за ответы, суть ясна — можно работать и с НДС.

Тут смысл в том, что мы — посредники, и наш производитель в Румынии выставляет счет БЕЗ НДС. Но — при прохождения таможенной очистки уплачивается налог 18%, поэтому, как ни крути, НДС платить придется.

На счет бесплатной программы — спасибо, очень пригодится.

А есть общая программа, где можно выставить и счет, и отгрузочные документы и т.д. и т.п.?

bigbirdru 03 Jul 2014

А есть общая программа, где можно выставить и счет, и отгрузочные документы и т.д. и т.п.?

Выставить счет без НДС для ООО, ОКВЭД 72. 60

Зарегистрировано ООО ОКВЭД 72.60. На упрощенку до 2015 перейти не могу.

Как выставлять счета клиентам за оказание информационных услуг ( создание, обслуживание сайтов, размещение рекламы в интернете и тп) чтобы избежать НДС?

Что для этого нужно?

Или если это не возможно, какие варианты существуют?

Ответы юристов (4)

Добрый день Павел!

Вы вправе получить освобождение от обязанности исчисления и уплаты НДС в порядке ст. 145 НК РФ

Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье — освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.

Уточнение клиента

тоесть я могу не платить ндс сейчас?

16 Января 2014, 13:51

Есть вопрос к юристу?

Есть еще один вариант, можно зарегистрировать новое ООО на УСН. Многие бизнесмены практикуют наличие нескольких фирм на ОСНО и УСН, так проще сокращать расходы на налогообложение.

С уважением, Владислав Быков

Полностью согласен с позицией, изложенной коллегой. Хотел бы добавить, что можно еще просто выдать клиентам ложные счет фактуры. Если клиенты знакомые — то так на практике и делают. Тогда НДС не нужно будет платить, вы мимо кассы это все проведете.

А законным способом, только так как указал коллега.

С уважением, Олег.

Да, Павел. Если подпадаете по требования ст. 145 НК РФ и уведомите налоговый орган.

Лица, использующие право на освобождение, должны представить соответствующее письменное уведомление и документы, указанные в пункте 6 настоящей статьи, которые подтверждают право на такое освобождение, в налоговый орган по месту своего учета.

Указанные уведомление и документы представляются не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого эти лица используют право на освобождение.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Могут ли за срыв погрузки выставить счет без учета НДС, если изначально сумма фрахта с учетом НДС?

Добрый день! Подписана заявка на перевозку грузов на сумму 22 000 с ндс. В заявке так же указан пункт: «В случае срыва отгрузки по вине грузоотправителя, заказчик обязуется оплатить прогон транспорта в размере 20% от стоимости фрахта». Нам выставляют счет на сумму 4 400 без ндс. Просим их переделать счет с учетом ндс, они отказываются. Как быть в такой ситуации?

Ответы юристов (1)

Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 04.03.2013 № 03-07-15/6333 о применении налога на добавленную стоимость в отношении сумм, полученных продавцами от покупателей за нарушение условий договоров, предусматривающих поставку товаров (работ, услуг), облагаемых налогом на добавленную стоимость.

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел вопрос о применении налога на добавленную стоимость в отношении сумм, полученных продавцами от покупателей за нарушение условий договоров, предусматривающих поставку товаров (работ, услуг), облагаемых налогом на добавленную стоимость, и сообщает.В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 162 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налоговая база по налогу на добавленную стоимость увеличивается на суммы, полученные за реализованные товары (работы, услуги) в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).В связи с этим полагаем, что при принятии решений налоговыми органами о правомерности применения (не применения) налогоплательщиками указанной нормы Кодекса следует руководствоваться, в том числе, постановлением Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 5 февраля 2008 г.№ 11144/07 в отношении спора между налоговым органом и ОАО «Волжское нефтеналивное пароходство «Волготанкер» по вопросу обложения налогом на добавленную стоимость сумм, полученных обществом за просрочку исполнения обязательств контрагентом.В данном постановлении указано, что суммы неустойки как ответственности за просрочку исполнения обязательств, полученные обществом от контрагента по договору, не связаны с оплатой товара в смысле упомянутого положения статьи 162 Кодекса, поэтому обложению налогом на добавленную стоимость не подлежат.Следует отметить, что в соответствии с пунктом 1 статьи 330 Гражданского кодекса Российской Федерации неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.Поэтому в отношении сумм неустойки как ответственности за просрочку исполнения обязательств по оплате товаров, полученных продавцом от их покупателя, следует руководствоваться указанным постановлением Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации.В то же время, если полученные продавцами от покупателей суммы, предусмотренные условиями договоров в виде неустойки (штрафа, пени), по существу не являются неустойкой (штрафом, пеней), обеспечивающей исполнение обязательств, а фактически относятся к элементу ценообразования, предусматривающему оплату товаров (работ, услуг), то такие суммы включаются в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость на основании вышеназванной нормы статьи 162 Кодекса.

Таким образом, если эта сумма — ответственность за нарушение обязательства по договору, то НДС она не облагается.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.