Договор переуступки долга между юридическими лицами образец

Оглавление:

Договор переуступки прав требования долга: виды и образец как оформить

Из данной статьи вы узнаете, как правильно оформить договору переуступки долга между физическими или юридическими лицами и провести это через бухгалтерский и налоговый учет. Также вы можете скачать готовые образцы бланков трехсторонних и двухсторонних договоров.

Договор переуступки прав требования долга: виды и образец как оформить

Договор переуступки долга между юридическими лицами: что это

Также данный договор известен как договор цессии — иными словами, договор переуступки долга одного физ. или юр. лица стороннему третьему лицу на законном основании. При уступке прав требования, согласие на это должника не требуется. Самый распространенный пример переуступки долга: продажа банком права взыскания долга по кредиту коллекторам.

Особенности правовых отношений по договору цессии прописаны в в статьях 382, 390, 391, 392 ГК РФ. Сторонами договора являются:

  • цедент — тот, кто передает права на взыскание долга;
  • цессиионарий — преемник прав требования долга;
  • должник.

При переуступке прав требования между юридическими лицами возможно заключение двухстороннего договора — при этом согласие должника не требуется, достаточно уведомления и трехстороннего, на процессе оформления которого мы остановимся подробнее.

Трехсторонний договор переуступки долга: как оформить

Первоначально необходимо подготовить документы, заключенные между кредитором и должником: договор, контракт купли продажи или поставки, расходные и приходные документы. После этого можно приступать к оформлению трехстороннего договора переуступки долга. Его особенностью является то, что должник должен быть согласен на передачу прав требования по его долгу новому юр. лицу.

Существует два вида трехсторонних договоров — возмездный и безвозмездный:

  1. В первом случае за переуступку долга, принимающее лицо уплачивает некую сумму за покупку права требования. Пример: покупка долга по кредиту коллекторским агентством у банка.
  2. Второй вариант считается безвозмездным, если права требования передаются без каких-либо платежей.

В трехстороннем договоре переуступки долга должны быть указаны:

  • Предмет — документы, подтверждающие наличие задолженности и её точную сумму. Это может быть кредитный договор, долговая расписка и пр.
  • Основание — текст нового соглашения должен содержать ссылку на первоначальный договор, заключенный между кредитором и должником.
  • Согласие должника и нового кредитора — помимо подписи и печати юр. лиц, рекомендуется закрепить согласие отдельным документом, например, информационным письмом.

Скачать образец договора переуступка долга между юридическими лицами:

Бухгалтерские проводки и налоговые последствия

В случае с возмездным договором переуступки прав требования, налоговый и бух. учет должны включать НДС и налог на прибыль. База НДС — разница между суммой долга и ценой его реализации. Эта разница списывается в убыток.

Проводки на стороне цедента (кто передает права требования):
76 – 91.1 сумма, уплаченная цессионарием
91.2 – 68 начисление НДС
91.2 – 62 списание долга с должника

Проводки на стороне цессионария (нового приемника прав требования)
58 – 76 (60) сделка по покуке прав требования долга
76 (60) – 51 проведение оплаты цеденту
51 – 91.1 задолженность погашена дебитором
58 – 91.2 списание долга
91.2 – 68 начисление НДС
91.9 – 99 разница между изначальной суммой долга и суммой, уплаченной плательщиком

Переуступка долга между физическими лицами

Данный документ может потребоваться в случаях, когда происходит раздел имущества при разводе, при переходе долгов родителей наследникам, согласным на это и т.п. Договора переуступки долга между физ. лицами не требуется закреплять печатями или у нотариуса, достаточно наличия паспортных данных и подписей сторон.

Переуступка долга между физическим и юридическим лицом

Данный случай имеет место быть в кризисные годы, когда добропорядочный директор ликвидированной организации, переоформляет её долги на себя, как физ. лицо. Договор переуступки прав требования аналогичен заключаемым между юр. лицами, но здесь указываются персональные данные физического лица.

Переуступка долга по договору займа

При переуступке прав требования по банковскому долгу, в качестве основания используется кредитный договор, который можно дополнить графиком платежей с указанием точных сроков и размеров выплат. При переуступке долга по договору займа между физ. лицами, основанием является этот договор, который может быть выражен в виде долговой расписки.

Переуступка долга по договору поставки

В хозяйственной деятельности предприятий регулярно встречаются ситуации с образованием дебиторской задолженности, которую часто бывает выгоднее продать банку, чем взыскивать самостоятельно. Такая переуступка прав требования по договору поставки называется факторингом и выгодна для организацией тем, что за продажу долга она получает комиссионные.

Переуступка долга по договору подряда

Данный случай переуступки прав требования по долгу имеет свою особенность — передать обязательства подрядчика можно только с его письменного согласия. Т.е. и тот кто заказывал определенные услуги по договору подряда, и тот кто их исполнял, должны быть согласны на передачу обязательств третьему лицу.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область: +7 (499) 110-71-84

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 407-15-68

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область: +7 (499) 110-71-84

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 407-15-68

Переуступка долга между юридическими лицами

Когда должник просрочивает выполнение своих обязательств, кредитор имеет право взыскать с должника долг, или заставить его выполнить свои обязательства через суд или средствами обеспечения договорных обязательств. Но при этом кредитору никто не вернёт время, потраченное на склонение должника к выполнению возложенных на него обязательств.

Решить проблему ожидания выполнения обязательства может быть переуступка долга между юридическими лицами или цессия.

Договор переуступки долга между юридическими лицами: что это?

Договор цессии по своей сути является отчуждением кредитором своих прав требования по тому или иному обязательству третьему лицу – вторичному кредитору. При этом вторичный кредитор получает не только само право требования выполнения обязательства, но и сопутствующие рычаги влияния на должника, включая и такие, которые при других гражданских правоотношениях ему были бы недоступны.

Так, например, банк может переуступить право требования по кредитному договору гражданину, который даже индивидуальным предпринимателем не является, не говоря уже о его принадлежности к лицензированной финансово-кредитной деятельности.

Тем не менее такой вторичный кредитор, будет иметь все права первичного кредитора по кредитному договору, в том числе и взыскивать с должника проценты, комиссии и прочие платежи по данному договору, которые возникли на основании переуступленного обязательства.

В то же время не каждое обязательство можно переуступить.

Не подлежащие цедированию:

  • Обязательства по возмещению морального ущерба.
  • Обязательства связанные с восстановлением деловой репутации.
  • Любые неимущественные обязательства.

Юридические лица могут переуступать друг другу имущественные обязательства, возникшие на основании:

  • Хозяйственных договоров.
  • Судебных исполнительных документов.
  • Страховых договоров.
  • Соглашений о дополнительной ответственности руководителей предприятий.
  • Прочие имущественные обязательства.

В зависимости от характера взаимоотношений между цедентом – первым кредитором, и цессионарием – вторичным кредитором договора цессии бывают:

  • Возмездными. Такие договоры предполагают получение цедентом некоторого финансового вознаграждения за переуступку. Собственно именно это вознаграждение и является тем скорейшим, выгодным для цедента выполнением обязательства должника, о чём говорилось в самом начале этой статьи. Возмездная цессия характерна для хозяйственных договоров., судебных исполнительных документов, и прочих имущественных обязательств. Но в некоторых случаях выгода цедента заключается не в прямом финансовом вознаграждении, а в частичном или полном списании дебиторской задолженности или прочих обязательств цедента перед цессионарием. Львиная доля возникновения неплатёжеспособности предприятий связана с практически бесконтрольным ростом дебиторской задолженности перед ним, что в результате привело к его неспособности платить по своим счетам. Не удивительно, что в таких случаях предприятия часто прибегают к переуступке права требования непростым третьим лицам, а своим непосредственным кредиторам, которые за такую переуступку соразмерно спишут их обязательства перед ними.
  • Бесповоротными.Если руководитель или учредитель предприятия несёт дополнительную личную ответственность по обязательствам предприятия согласно правовой природе его учредительных документов либо же по дополнительному соглашению, в случае выполнения за свой счёт обязательств перед кредиторами предприятия получают автоматическую цессию права требования данного обязательства с самого предприятия. Разумеется, такая цессия также является бесповоротной. Одной из важных особенностей договора цессии заключается в том, что для его заключения не требуется согласия должника. Более того, должник может, и не знать о ведении переговоров о заключении такого договора и не присутствовать при его подписании. В то же время цедент и цессионер обязаны уведомить должника о совершённой переуступке.

Когда составляют документ переуступки долга?

Сам по себе договор цессии, который приобретает юридическую силу согласно общим правилам установленным гражданским законодательством в зависимости от формы такого документа, свидетельствует о совершении сделки по переуступке права требования с момента приобретения ним юридической силы.

Образец договора переуступки долга между юридическими лицами

Договора цессии не пользуются популярностью у органов государственной власти и государственных предприятий, а потому типового договора цессии, равно как и единого образца не существует. Поэтому положения такого договора устанавливаются всецело по соглашению сторон, путём переговоров.

Но всё же договор цессии обязательно должен содержать следующие условия:

  • Размер невыполненного обязательства на момент переуступки.
  • Общую сумму обязательства.
  • Наименование договора или иного документа на основании которого возникло.
  • Переуступаемое обязательство, а также о производных от первичного обязательствах.
  • Цену переуступки, или оговорку о её безвозмездности.
  • Наименование цедента, цессионера и должника.

Указание всех обязательств должника перед цедентом, производных от первичного принципиально важно, так как цессионарий будет иметь право требования только на прямо определённые договором цессии обязательства перед цедентом.

Переуступка долга между юридическими лицами проводки

Практическая реализация переуступки права требования по обязательствам должна сопровождаться грамотным проведением всех сопутствующих платежей, и ведением бухгалтерского учёта.

С момента оплаты цессионарием договора цессии, в независимости от момента приобретения им юридической силы, цедент теряет право требования по обязательствам должника.

Следовательно если должник ещё до получения уведомления о совершении переуступки погасит полностью или частично своё обязательство перед цедентом, цедент будет обязан вернуть должнику данный платёж как перечисленный безосновательно. Исходя из такой правовой природы цессии.

С момента оплаты цессионарием договора цессии, цедент обязан обнулить дебиторскую задолженность должника, указывая в основании заключенный договор цессии, а цессионарий имеет право выставить дебиторскую задолженность должника перед ним, опять же на основании договора цессии.

Трехсторонний договор переуступки долга

При определённых обстоятельствах важно чтобы должник как можно раньше узнал о переуступке долга, например, если сам должник является одним из инициаторов заключения такого договора, как в случае с должником-руководителем предприятия.

В таких случаях допускается заключение трёхстороннего договора цессии с участием должника. Такой договор цессии не может быть обжалован должником, основываясь на его содержании.

Как оформить?

Договор цессии оформляется таким же образом, как и устанавливающий обязательство документ. Так, если речь идёт о переуступке права требования по договору ипотеки, такая цессия подлежит нотариальному заверению и последующей государственной регистрации.

Если же речь идёт о кредитном договоре, цессия заключается в простой письменной форме, и скрепляется печатями юридических лиц и подписями уполномоченных лиц.

К договору цессии необходимо приложить:

  • Копию документа, подтверждающего первичное обязательство.
  • Документ, подтверждающий право и дееспособность сторон.
  • Документ, подтверждающий право и дееспособность должника.

Когда лучше заключать переуступку?

Договора цессии по обязательствам, вытекающим из хозяйственных договоров и прочим имущественным обязательствам лучше всего заключать тогда, когда просрочка исполнения обязательств должником менее полугода. При таких обстоятельствах можно рассчитывать на максимальное вознаграждение по договору.

Если речь идёт о цессии по страховому договору, цессию лучше заключать одновременно со сменой владельца объекта страхования, например, автомобиля.

Переуступку права требования по обязательствам возникающим из договоров дополнительной ответственности руководителей предприятий, переуступка возникает автоматически, если такое право требования прописано в соглашении о дополнительной ответственности. В противном случае цессию лучше заключить до фактического погашения долга предприятия.

Образец договора перевода долга

При ведении коммерческой деятельности у руководителей предприятий зачастую возникают ситуации, когда нет денежных средств, а нужно срочно закрыть долг перед партнером. В таком случае решить проблему может договор перевода долга.

В преамбуле к настоящему контракту указываются: наименования юридических лиц, участвующих в транзакции; руководители или иные уполномоченные лица, имеющие право подписи деловых бумаг; на основании чего им предоставлено такое право. Так же в преамбуле указывается, кто из субъектов предпринимательской деятельности выступает в роли дебитора, нового дебитора и кредитора.

При подготовке ДПД следует заранее получить согласие у предприятия-кредитора на перевод долга. Это можно сделать путем направления партнеру официальной бумаги, либо выразить согласие, проставив отметку в ДПД.

Второй вариант самый распространенный. Если согласие отсутствует, то перевод долга не допускается. ДПД не имеющий подписи цедента (кредитора) будет считаться ничтожным. При этом, подписывая ДПД, предприятие-кредитор не выступает стороной соглашения, а лишь дает согласие на передачу долга.

Предмет договора

Предмет договора является основой любой договоренности. Если предмет не определен, то бумага считается не действительной. В таком контракте предметом выступают обязательства подлежащие возмещению цеденту, которые действующий дебитор планирует передать будущему.

В этом разделе указывается основание для передачи и объем передаваемых требований. Первоначальной причиной для перевода является договор, заключенный между первым дебитором и цедентом, следует обязательно указать его номер и дату. Задолженность можно передавать в денежной и не денежной форме. Допускается частичная передача долга. В этом случае в тексте указывается, кто несет ответственность за выполнение оставшейся части договоренностей.

При погашении требований перечислением денежных средств, в предмете договора обязательно необходимо указать валюту платежа. Она может быть выделена отдельным пунктом или прописана после суммы.

Обязанности сторон

Раздел обязанности сторон содержат ответственность, которую по взаимному согласию приобретают субъекты юридических отношений. Основная обязанность должника заключается в получении разрешения у предприятия-кредитора на передачу задолженности.

Существуют ситуации, когда будущий заемщик берет на себя ответственность в части выплаты основной суммы задолженности, а сумма процентов за просрочку платежа остается обязанностью первоначального.

При заключении ДПД, после погашения задолженности, в контракте указывается субъект, обязанный известить цедента о возврате долга новым дебитором, а также перечисляются документы и сроки их передачи, в случае если документация касается существующего вопроса.

К обязанностям будущего должника относится рекуперация задолженности в течение определенного срока, это может быть 5 или 10 банковских, или календарных дней, все зависит от договоренностей между юридическими лицами.

При закрытии долга кредитор обязан ликвидировать долг заёмщика. Если новоиспеченный дебитор нарушает условия контракта в части сроков погашения задолженности, либо сроков предоставления деловых бумаг, то займодавец вправе применить к нему штрафные санкции в виде взыскания процентов, штрафов, пени, неустоек. При просрочке платежа они начисляются ежедневно в размере, оговоренном в части «Обязанность сторон» ДПД. В соглашении следует указать предельную сумму штрафов.

В момент заключения ДПД обязанности первоначального дебитора переходят к новому, это и является условием исполнения договора. Но бывают случаи, когда новый заемщик не возвращает долги первоначального, тогда можно аннулировать сделку. А задолженность вернется к первоначальному дебитору.

Бывают ситуации, когда будущий дебитор берет на себя обязательства ДПД не безвозмездно, а за получение вознаграждения. Вознаграждение может выступать в денежной и в не денежной формах. В документе указывается размер вознаграждения и сроки, в течение которых должник обязуется произвести оплату. При вознаграждении в не денежной форме в ДПД указывается работы и услуги, которые дебитор обязан выполнить в счет вознаграждения.

Ответственность и заключительные положения

При исполнении условий ДПД не надлежащим образом предусматривается ответственность, которую несет каждая из сторон. Она предполагает полное возмещение ущерба нанесенного нарушителем или применение штрафных санкции (пени, штрафы, неустойки).

В данном разделе следует указать ответственность участников сделки при возникновении форс-мажорных ситуаций, повлиявших на возможность исполнения данного соглашения. К форс-мажорным ситуациям относятся: военные действия; пожары; наводнения; катастрофы; нормативно-правовые документы, изданные после подписания данного ДПД, но влияющие на исполнение обязательств; и прочие не регулируемые обстоятельства.

В разделе «Решение споров» оговариваются методы для решения разногласий, которые могут появиться между сторонами ДПД. Первоочередным методом выступают переговоры. Если не удается решить разногласия при помощи переговоров, то споры решаются в суде.

В заключительных положениях содержится информация, отсутствующая в предыдущих разделах. Здесь указывается период, в течение которого действует контракт. Количество его экземпляров и юридическую силу каждого из них. Документы, регулирующие изменения банковских и юридических реквизитов, и другие сведения, касающиеся субъектов правоотношений. Указывается, имеют ли законную силу контракты, переданные путем факсимильной связи.

В разделе «Юридические адреса и реквизиты сторон» прописываются: наименование контрагентов, адреса, банковские реквизиты, ИНН. Под сведениями, в знак согласия с условиями договора проставляют свои подписи уполномоченные лица предприятий. В завершении, все участники сделки скрепляют бумаги своей печатью. Договора, на которых отсутствует подпись, скрепленная печатью, считаются ничтожными.

Особенности документа

Существует ряд особенностей характерных ДПД:

  1. ДПД это соглашение, в котором участвуют три стороны: действующий дебитор, будущий и цедент.
  2. Получение обязательного согласия у кредитора. Оно оформляется либо, отдельным документом, либо кредитор проставляет отметку на самом документе. При составлении отдельной бумаги, в ней указываются точные сведения о предмете договора (его сумма, номер и дата, обязательство, по которому подлежат переводы), о старом и новом дебиторе (полное наименование предприятий, их ИНН, банковские реквизиты, адреса, телефоны). Данный документ должен быть завизирован руководителем цедента или другим уполномоченным на это сотрудником.
  3. При передаче долга первоочередный должник обязан передать новому все документы, касающиеся сделки с кредитором. Это могут быть: контракты, ТТН (ТН), акты выполненных услуг. При отражении в документации суммы НДС, она должна быть передана новому должнику. Он имеет право принять сумму НДС к вычету. Первоначальный лишается такого права.

Вопросы заключения договора перевода долга — в данном видео.

Образец трехстороннего соглашения

г. Москва

«01» апреля 2017 г.

ООО «Московский звон», именуемое в текущем документе «Должник», в лице управляющего Иванова Ивана Ивановича, руководствующегося на основании Устава, с одной стороны, и ОДО «Варшавские цветы», в лице директора Филиппова Филиппа Филипповича, именуемое в текущем документе «Новый должник», осуществляющего деятельность на основании Доверенности N 1 от 03.01.2017г., с другой стороны, и ЗАО «Филадельфия», именуемое в текущем документе «Кредитор», в лице директора, Борисова Бориса Борисовича, руководствующегося Уставом, с третьей стороны, составили текущее соглашение о следующем:

Предмет договора

1.1. «Должник» передает «Новому должнику» обязательства по возмещению задолженности «Кредитору», аналогично условиям договора N 12-12/01 от 12.12.2016г.

1.2. Сделка предполагает погашение задолженности возмещением денежных средств, в размере ______________________ российских рублей.

Обязанности сторон

2.1. Должник обязан:

2.1.1. Получить согласие у «Кредитора» на замену «Должника» «Новым должником». Согласие оформить подписанием текущего документа у «Кредитора», после подписи двух других участников сделки.

2.1.2. При возникновении пени, штрафов, неустоек, за нарушение условий договора между «Должником» и» Кредитором», не включенные в п.1.2. текущего документа погашать в индивидуальном порядке.

2.2. Новый должник обязан:

2.2.1. Возместить «Кредитору» задолженность «Должника», которая образовалась в результате не надлежащего выполнения условий договора N 12-12/01 от 12.12.2016г. Сумма сделки оговорена в п.1.2. текущего соглашения.

2.2.2. Рассчитаться с «Кредитором» в течение 5-ти банковских дней, с даты, оформления текущего документа.

2.3. Кредитор обязан:

2.3.1.Уменьшить обязательства «Должника» в пределах суммы погашенной «Новым должником».

2.3.2. При не соблюдении сроков возмещения договоренностей взыскать с «Нового должника неустойку (пени) в размере 0,01% за весь период просрочки, но не больше 10% суммы обозначенной в п.1.2. данного документа.

Ответственность сторон

3.1. При не выполнении участниками сделки условий оговоренных в текущем документе, любой из участников несет ответственность в размере нанесенного ущерба.

3.2. В случае нанесения ущерба по-причине форс-мажорных ситуаций, с участников снимается ответственность. Форс-мажорными ситуациями считаются: боевые действия; пожары; наводнения; катастрофы; нормативно-правовые документы, официально напечатанные после составления настоящего документа, но оказывающие негативное влияние на исполнение обязательств по текущему договору; и прочие не регулируемые обстоятельства.

Решение споров

4.1. Возникшие конфликты разрешаются проведением переговоров.

4.2. При отсутствии возможности решить споры с помощью диалога, разногласия решаются в суде.

Заключительные положения

5.1. Текущий договор начинает действовать с момента его подписи должностными лицами «Должника» и «Нового должника» и утверждения «Кредитором» и действует до его полного исполнения.

5.2. Любые изменения, касающиеся данного соглашения, в том числе изменение банковских и юридических данных участников сделки, подлежат оформлению путем подписания дополнительного соглашения к договору.

5.3. Текущий документ составлен в трех экземплярах: первый для «Должника», второй для «Нового должника», третий «Кредитору». Каждый из трех имеет одинаковую значимость.

5.4. Договор, переданный с помощью телефакса, считается действительным, до момента получения оригинала.

Юридические адреса и реквизиты сторон

Переуступка долга между юридическими лицами – как оформить договор

Договор переуступки долга: основные понятия

Простыми словами по данному договору идет уступка права востребования долговых обязательств в интересах третьей стороны. В таких ситуациях, получать согласия должной стороны не нужно, просто информируют о данном факте.

Цессия сейчас очень популярна в самых разнообразных сферах деятельности человека на территории нашей страны. В Гражданском кодексе статья 383 вводит ограничения на использование цессии:

  • алименты;
  • долговые обязательства супругов, появившиеся при бракоразводном процессе;
  • моральный ущерб;
  • материальный ущерб, причиненный посредством нанесения вреда здоровью человека;
  • обязательства компании перед нее работниками в момент реорганизационных работ и подобное.

Достигнутое устное соглашение формируется в контракт цессии. Его суть — поручить третьей стороне, обладающей опытом в данной сфере, процесс связи с неплательщиком на предмет погашения задолженности.

Для грамотной работы цессионария, цедент предоставляет первому всю документацию по долговой сделке. Обычно это:

  • основной договор;
  • акт, удостоверяющий проведение сверок по расчетам партнеров;
  • приходная и расходная документация по данному делу;
  • график платежей;
  • выписки со счетов и подобное.

Стороны договора

Как и любая другая контрактная форма отношений, цессия имеет свои стороны договора. Обычно их три. Разберем подробнее.

Цедент – это непосредственный и первоначальный владелец долгового права. Им может быть как физическое, так и юридическое лицо. Именно он проводит уступку данных прав.

Цессионарий – это тот, кто получает право взыскивать долг, по вышеуказанному договору. Им также может быть как отдельное физическое лицо, так и целая организация, предоставляющая данные услуги.

Должник – физическая особа или предприятие, которое имеет долговые обязательства перед цедентом.

Переуступка долга между юридическими лицами

Чаще других такие отношения возникают, когда одна компания начинает реорганизационные работы. По факту происходит смена наименования данной организации, когда компания все также. Так, в процессе изменения юридического лица, данная организация не обнулила свое сальдо (соответствующий акт сверки). Подписанный контракт и вышеуказанный акт, дают основу бухгалтерии провести замену контрагента.

Официальность данных документов должна обязательно заверяться визами и печатями всех сторон сделки.

Договор между физическими лицами

А вот в этих договорных отношения прецедентами могут статьи великое множество ситуаций, как:

  • разделение имущества бывших супругов;
  • способствование во взятии кредита;
  • долговые обязательства детей, перешедшие на родителей;
  • подобное.

В нем обязательно должна содержаться информация персональных идентификационных документов сторон, сумма долга, срок и вариант возвращения его.

Перевод долга между юридическим и физическим лицом

Такие случаи имели место в экономические кризисные периоды нашей страны. Обычно их осуществляли порядочные руководители предприятий, которые были ликвидированы. Они самостоятельно оформляли на себя лично долговые обязательства компании. Оформляется он аналогично переуступке, возникшей между юридическими организациями, кроме обязательного внесения данных самого физического лица.

Трехсторонний договор цессии

Для его подготовки собирается полный комплект документации, которая напрямую касается долгов неплательщика перед цедентом. После обсуждения условий сделки, проводят его письменное оформление.

Для данного документа обязательно к указанию следующие данные:

  • предмет — документация, согласно которой подтверждается долг и его точная сумма (кредитные контракты, долговые расписки и подобное);
  • основание — новый контракт должен ссылаться на основной документ, из-за которого возник долг;
  • одобрение неплательщика и цессионария — не нужно полагаться только на силу виз и печатей в этом документе, нелишним будет приложить отдельную бумагу, подтверждающую их согласие (информационное письмо).

Стороны данного договора:

  • изначальный должник;
  • новый должник;
  • кредитор.

Лицо, взявшее на себя долг, вправе выдвигать кредитору определенные возражения в отношении долга, при определенных обстоятельствах:

  • данные действия напрямую связаны и основаны на долге предыдущего должника и его кредитора;
  • все возражение не могут превышать те, которыми был наделен предыдущий неплательщик;
  • разнообразность возражений — условия исполнения долга, сроки погашения, дополнительные требования и факты, альтернативные решения по долгу и подобное.

Переуступка долга между юридическими лицами: проводки

Любая деятельность организаций должна иметь отображение в их бухгалтерии, во избежание проблем с налоговой службой. Поэтому, если цедент и цессионарий являются юридическими лицами, они обязательно должны отобразить эти договорные отношения проводками.

Проводки на стороне цедента

Последовательность оформления проводок по контракту переуступки долга организацией, являющейся цедентом:

  • осуществляют отгрузку товара с участием дебета по счету 62 и кредиту по счету 90;
  • начисление НДС через дебет счета 90 и кредит счета 76;
  • списывают себестоимость отправленной продукции используя дебет счета 90 и кредит 43, 41, 44 счетов (на выбор от ситуации);
  • отображают доход или расход, полученный в результате реализации продукции через дебет счета 90 и кредит счета 99;
  • фиксируют уступку права требования долга со счетов 79 (дебет) и 91 (кредит);
  • списывают стоимость данного права через дебет счета 91 и кредит – 62;
  • начисляется НДС при положительном результате работ, проведенных переуступкой долга, дебет 91 / кредит 76;
  • фиксируют доход или расход по данной уступке через счета дебета 91 и/или 99 и кредита счетов 99 и/или 91;
  • начисляют НДС, идущий на бюджетные выплаты по основной сделке — дебет 76, кредит 68;
  • перевод финансов цессионария на его расчетный счет через проводки по счету дебета 81 и кредита 76;
  • начисляют НДС на положительный результат, который уйдет на бюджетные выплаты, дебет счета 76 и кредит счета 68.

Проводки на стороне цессионария

Последовательность оформления проводок по контракту переуступки долга организацией, являющейся цессионарием:

  • присваивается права требования долга через счета 58 (дебет) и 76 (кредит);
  • фиксируются издержки на данное право требования — счета 58 (дебет) и 76 (кредит);
  • фактическое погашение должником – счета 51 (дебет) и 91 (кредит);
  • списывается право требования – счета 91 (дебет) и 58 (кредит);
  • начисляют НДС на положительный результат – счета 91 (дебет) и 68 (кредит);
  • отображается доход или расход – счета 91 и 99 (дебет) и 99 и 91 (кредит).

Обязательства, не подлежащие цедированию:

  • на несовершеннолетнего ребенка;
  • банкрота, не имея санкций от управляющего назначенного временно или внешне, по конкурсу;
  • на неделимые объекты;
  • по правовому статусу должника;
  • акцессорные;
  • проценты без уступки основного долга;
  • долг будущего периода (которого в данный момент нет, но возможного в будущем);
  • безосновательная переуступка;
  • незаконные переводы между организациями для получения комиссионного вознаграждения.

Обязательства по возмещению морального ущерба. Под моральным ущербом принято понимать вред, не являющийся экономическим:

  • боль и страдания физического плана,
  • душевные переживания и страдания;
  • униженная честь и достоинство;
  • вред деловой репутации.

Его возмещают денежными средствами или иными способами. Эту сумму может установить только судья, после соответствующего судебного разбирательства, и зависеть от разнообразных исходных причин. И, соответственно, требовать их исполнения может только пострадавшая сторона, без права передачи права требовать данный долг.

Обязательства, подлежащие цедированию:

  • наследование (есть ограничение на права по отношению к наследодателю и подобное);
  • реорганизация обычная;
  • реорганизация юридического лица, присоединяющегося к другому;
  • процесс присоединения одной организации к другой;
  • поручительство;
  • залог;
  • страховые возмещения и выплаты;
  • право первенства на приобретение акций ЗАО;
  • регрессные требования.

Хозяйственные договора

Практика показала, что нарушение именно хозяйственных контрактов чаще других подвергается цессии. В основном это связано с нарушениями в:

  • оплате за предоставленный товар или услугу;
  • отгрузке, оплаченного товара;
  • штрафных санкций, согласно договору, которые не оплачены, после выполнения обязательств;
  • подобное.

Страховые договора

Цессия в таких контрактных отношения достаточно редкое явление, но на практике имеет место быть. Обычно переуступка права переуступки долга основывается на произошедшем страховом случае. И передает это право выгодоприобретатель, которого определили по ходу дела. Стандартно это пострадавшая сторона, которой положена компенсация от страховой компании и подобное.

Соглашения о дополнительной ответственности руководителей предприятий

Нередко к нему прибегают собственники предприятий в кризисное экономическое положение всей страны. Цель — обезопасить себя на предмет потерь. Подписанное соглашение, дает прецедент к свободной его переуступке (цессия).

Основные виды договоров цессии

Возмездный – обязательства продаются за фиксированную сумму, это может быть как процент от долга, так и обозначенное вознаграждение.

Бесповоротный – вынужденная мера для цедента, с расчетом на погашение хотя бы части убытков, которые он понес при не возврате долгового обязательства.

Когда требуется составлять договор переуступки долга

Ситуация, которые приведут в заключение контракта цессии множество и все они зачастую весьма индивидуальны. Вот вам пример, должник банковского учреждения желает произвести оплату долга посредством другого лица. Он подает такое прошение в банк. И если у того нет сомнений в платежеспособности предоставленного лица, изначальный должник получит одобрение от банка, и договор цессии будет заключен.

Сведения, которые входят в договор

Размер невыполненного обязательства на момент переуступки – без данной информации, данный документ не будет законным. Ведь отображение текущего состояния долга тут обязательно, чтобы цессионарий имел полную картину сложившейся ситуации.

Общую сумму обязательства – это может быть не полностью просроченный долг, и состоять из просроченной и не просроченной суммы. Прописан в первоначальном договоре-основе.

Наименование договора или иного документа на основании которого возникло переуступаемое обязательство – документация, дающая прецедент для такой ситуации (кредитные контракты, долговые расписки, договора на поставки и оплаты и подобное).

О производных от первичного обязательства – зафиксированные факты нарушений изначальных договорных обязательств, имеющее выражение в цифровой и денежной форме. А также документальные факты подтверждающие такие нарушения.

Цену переуступки, или оговорку о её безвозмездности – тут отображается вознаграждение цедента — процентное, фиксированное вознаграждение, или факт ее безвозмездности.

Наименование цедента, цессионера и должника – персональные идентификационные данные сторон договора, будь то физические или юридические лица.

Как оформить договор переуступки долга между юридическими лицами

В зависимости от возникшей ситуации, которая предшествовала данному событию, стороны обязаны:

  • предварительно обсудить условия данного договора,
  • подготовить необходимую документацию,
  • письменно оформить договорное соглашение о цессии,
  • завизировать документ, с проставление печатей (все стороны).

Советы и рекомендации при оформлении контракта:

Предмет – сохраняйте все документы, которые могут подтвердить нарушение выплаты вам долга, и четко приписывайте их в договоре цессии.

Основание – сохранность основного контракта также неоспорима, поэтому его копию нужно приложить к данному документу в виде приложения и фиксации ссылки на него в самом тексте документа.

Согласие нового кредитора или должника – оформите это отдельным документом, который приложите к цессионному контракту.

Судебная практика признания договора цессии ничтожным

Практика таких сделок показала, что в заключении договора цессий, можно натолкнуться на множество ее «подводных камней», которые создают прецеденты для признания судом таких сделок ничтожными. Основные «камни»:

  • не регламентация действия сторон сделки со стороны законодательства,
  • возможность цедента передавать свои права на свое усмотрение по сделке и законодательству,
  • неправильность оформления формы сделки,
  • неправильное уведомление должника о заключенном контракте цессии или полное его не уведомление и подобное.

Все это при грамотном юристе и имеющем месте таком факте, 100% признание судом договора ничтожным.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Можете задать вопрос текстом, если Вам удобнее: